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【擔保公司授信】特種權利質押擔保授信 |金融控股公司法 |相關法條 |

11 月 1, 2022 公司

  特種權利質押擔保授信是指借款人(或被擔保人)以其自身或第三人擁有的可以依法轉讓、處置和出質的各項特種權利,作為質押標的提供給擔保公司設定反擔保措施;並由擔保公司提供信用保證,從商業銀行取得貸款授信的一種融資方式。

特種權利質押擔保授信的流程

  特種權利質押擔保授信的具體業務流程是:

  1.借款人分別向擔保公司和商業銀行申請授信擔保和銀行授信。

  2.擔保公司和商業銀行同時對借款人進行盡職調查、盡職審查和盡職審批。

  3.擔保公司對出質人(借款人和出質人一般為同一主體)的出質標的進行評估、公證登記,並簽訂遠期拍賣合同、處置協議等。

  4.銀行和擔保公司通過審查後,擔保公司出具《擔保意向函》;同時設定特種權利質押反擔保措施,必要時補充其他有效反擔保措施;並與出質人雙方簽訂《特種權利質押合同》和其他抵質押合同等。特種權利質押合同一般應單獨訂立,並作為保證合同中的反擔保措施特別約定條款。

  5.授信銀行與借款人和擔保公司分別簽署《借款合同》和《保證合同》後,按其信貸業務流程結合擔保業務流程開始具體辦理貸款授信事宜。

  6.貸款授信如果逾期由擔保公司代償後,擔保公司對特種權利等反擔保措施進行有效處置,通過拍賣變現、轉讓變現、權屬變更和債轉股持續經營等實現資產保全或足額清償;確保擔保公司的持續發展與綜合經營收益。

特種權利質押擔保授信的案例

  項目說明:某市區域內肯特基甲店和乙店系自然人張剛與美方合作經營式連鎖餐飲店,2009年10月欲擴大投資開設一個新家分店(丙店)。丙店房產系租賃,協議租期10年,年租金200萬元;當年欲投資設備、裝修費、其他周轉金等總預算1000萬元,籌建、裝修工期7個月。中方投資者已向美方一次性支付了專屬經營權使用費300萬元,且自有經營資金400萬元亦全部到位;該連鎖餐飲店提出貸款申請,欲通過擔保授信取得銀行貸款600萬元;擔保機構和銀行分別開始實施授信審查程式併進行額度和期限設計。

  財務分析審查與分析:兩店彙總的財務報表其累計營業收入三年平均為5150萬元;而稅務報表其累計營業收入三年平均為3240萬元;通過隨機間隔抽查本年度內部的經營單據和經營流水台賬,依據每天推斷全月,再匡算出本年度的累計經營收入額為5860萬元。這時,我們基本確認兩個餐飲店每年的營業收入為5300萬元左右。具體分析可分為以下三步:

  第一步,分析考察兩個餐飲店的累計營業成本和管理費用三年平均為3480萬元;而稅務報表其累計營業成本和管理費用三年平均為3170萬元。這時,基本確認其每年的營業成本和管理費用為3300萬元左右。因為所有企業的營業成本和管理費用等支出一般都能按實列支或反映,這是企業的通行做法;併在信貸實際工作中得到了佐證。

  第二步,分析考察兩個餐飲店的稅收、利息、攤銷折舊額。稅收:該企業提供了稅務機關的核定征收憑據,綜合稅收全年核定為192萬元;利息:該餐飲店沒有任何貸款;攤銷折舊額:通過計算覆核全年為125萬元。

  第三步,核定增量資金額:

  增量資金額=營業收入-營業成本-管理費用-利息額-稅金+折舊、攤銷費

  增量資金=5300-3300-0-192+125=1933萬元

  可以說,第一還款來源保證充分。但由於三個餐飲店的經營場所均為租賃,沒有抵押物、質押物;所以銀行嚴格依據內控標準,並要求擔保公司提供信用保證後才予以貸款授信。此時,由於第一還款來源充分,擔保公司決定予以擔保授信並出具了《擔保意向函》。

  反擔保措施設定:由該連鎖餐飲的甲、乙、丙店的商標、商譽及專屬經營權設定質押;該特種權利經華夏資產評估機構結合已支付的專屬經營權使用費、經營期限、經營面積和實際收益等綜合因素進行了評估,時點評估值為1580萬元。擔保公司與三個餐飲店分別就其專屬經營權質押簽訂了《特種權利質押合同》、《遠期拍賣合同》和處置協議,美方公司出函予以確認;併進行了必要的司法公證。為了彌補可能的追償瑕疵,餐飲店的實際控制人又提供了一套個人房產,評估價值160萬元附加設定抵押;同時簽署了無限連帶責任保證合同。

  額度、期限設計與授信:授信銀行與借款人和擔保公司分別簽署《借款合同》和《保證合同》後,按其信貸業務流程結合擔保業務流程開始具體辦理授信事宜。最終的授信額度為600萬元,授信期限為一年;截至目前該擔保授信業務已順利結項。

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