【舜天利華工貿有限公司】江蘇舜天2014年度財務報表審計報告 |江苏舜天利华工贸有限公司 |廣州市市場監管局抽檢調味品150批次合格149批次 |

12 月 31 日的合併及母公司資產負債表，2014 年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金

流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是江蘇舜天管理層的責任，這種責任包括： 1)按照企業會計准

(

則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映； 2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使

(

財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計

師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計

劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程

序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在

進行風險評估時，我們考慮與財務報表相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還

包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列

報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，江蘇舜天財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

江蘇舜天 2014 年 12 月 31 日的合併及母公司財務狀況以及 2014 年度的合併及母公司經營成果

和現金流量。

天衡會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師：陳建忠

中國南京

2015 年 4 月 3 日 中國註冊會計師：胡學文

合併資產負債表

2014年12月31日

編制單位：江蘇舜天股份有限公司 單位：人民幣元

資 產 注釋 期末餘額 年初餘額

流動資產：

貨幣資金 五、1 608,866,255.82 783,625,435.79

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 五、2 50,888,366.77 52,825,049.74

衍生金融資產

應收票據 五、3 172,404,929.17 27,781,157.66

應收帳款 五、4 321,641,596.50 319,077,382.79

預付款項 五、5 1,126,565,410.16 1,105,881,210.13

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息 五、6 333,153.33 1,371,791.67

應收股利 696,540.00 696,540.00

其他應收款 五、7 133,063,040.13 114,790,747.59

買入返售金融資產

存貨 五、8 452,690,793.76 394,041,547.87

劃分為持有待售的資產 五、9 46,951,983.09 46,951,983.09

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 80,839,000.00 53,700,000.00

五、10

流動資產合計 2,994,941,068.73 2,900,742,846.33

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產 542,015,473.81 547,903,694.40

五、11

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 176,272,260.78 174,323,039.99

五、12

投資性房地產 60,588,319.82 49,703,592.53

五、13

固定資產 349,942,215.38 380,305,415.19

五、14

在建工程 157,225.76 5,840,687.81

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 50,911,524.83 52,677,137.22

五、15

開發支出

商譽

長期待攤費用 5,302,816.29 2,268,867.10

五、16

遞延所得稅資產 五、17 7,987,824.33 10,627,661.14

其他非流動資產 五、18 181,720,000.00 730,000,000.00

非流動資產合計 1,374,897,661.00 1,953,650,095.38

資產總計 4,369,838,729.73 4,854,392,941.71

公司法定代表人：楊青峰 主管會計工作負責人：高松 會計機構負責人：高松

合併資產負債表(續)

2014年12月31日

負債和所有者權益(或股東權益) 注釋 期末餘額 年初餘額

流動負債：

短期借款 1,107,831,680.93 1,387,202,906.60

五、19

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 689,199,155.53 873,503,225.50

五、20

應付帳款 308,234,327.12 303,107,707.38

五、21

預收款項 652,314,302.59 701,172,974.00

五、22

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 40,388,374.90 31,160,540.10

五、23

應交稅費 17,942,960.53 16,290,828.13

五、24

應付利息 2,008,752.11 2,661,533.16

應付股利 8,000.00 8,994,748.24

其他應付款 128,175,724.45 144,123,273.57

五、25

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 2,946,103,278.16 3,468,217,736.68

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益 10,544,420.10 5,626,780.00

五、26

遞延所得稅負債 五、17

其他非流動負債

非流動負債合計 10,544,420.10 5,626,780.00

負債合計 2,956,647,698.26 3,473,844,516.68

所有者權益(或股東權益)：

股本 436,796,074.00 436,796,074.00

五、27

其他權益工具

資本公積 190,714,576.66 190,714,576.66

五、28

減：庫存股

其他綜合收益 1,461,061.09 -2,011,326.34

五、29

專項儲備

盈餘公積 124,224,549.24 117,192,133.24

五、30

一般風險準備

未分配利潤 445,367,829.69 435,028,522.99

五、31

歸屬於母公司所有者權益合計 1,198,564,090.68 1,177,719,980.55

少數股東權益 214,626,940.79 202,828,444.48

五、32

所有者權益合計 1,413,191,031.47 1,380,548,425.03

負債和所有者權益總計 4,369,838,729.73 4,854,392,941.71

合併利潤表

2014年度

項 目 注釋 本期金額 上期金額

一、營業總收入 5,777,576,232.63 5,797,617,498.58

其中：營業收入 五、32 5,777,576,232.63 5,797,617,498.58

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 5,706,124,395.20 5,756,323,003.31

其中：營業成本 五、32 5,281,410,009.68 5,312,439,557.95

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 8,641,110.65 6,927,039.29

五、33

銷售費用 240,055,656.54 222,506,898.82

五、34

管理費用 114,732,290.26 136,053,688.32

五、35

財務費用 51,123,084.35 60,890,617.05

五、36

資產減值損失 10,162,243.72 17,505,201.88

五、37

加：公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 12,872,410.17 -1,166,942.05

五、38

投資收益(損失以「-」號填列) 39,167,900.67 354,922,159.18

五、39

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 12,358,428.08 12,898,526.07

匯兌收益(損失以「-」號填列)

三、營業利潤(虧損以「-」號填列) 123,492,148.27 395,049,712.40

加：營業外收入 6,637,843.33 6,922,169.04

五、40

其中：非流動資產處置利得 1,290,119.27 522,462.46

減：營業外支出 3,295,668.40 1,599,976.20

五、41

其中：非流動資產處置損失 485,739.54 334,518.11

四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 126,834,323.20 400,371,905.24

減：所得稅費用 五、42 36,575,732.97 41,784,415.54

五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 90,258,590.23 358,587,489.70

歸屬於母公司所有者的淨利潤 52,315,408.62 333,814,435.36

少數股東損益 37,943,181.61 24,773,054.34

六、其他綜合收益的稅後淨額 五、43 3,472,387.43 -788,189.01

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益稅後淨額 3,472,387.43 -788,189.01

(一)以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

(二)以後將重分類進損益的其他綜合收益 3,472,387.43 -788,189.01

2,951,038.22

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益 -470,746.01

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額 521,349.21 -317,443.00

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額 93,730,977.66 357,799,300.69

五、44

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 55,787,796.05 333,026,246.35

歸屬於少數股東的綜合收益總額 五、45 37,943,181.61 24,773,054.34

八、每股收益：

(一)基本每股收益 0.1198 0.7642

(二)稀釋每股收益

合併現金流量表

2014年度

項 目 注釋 本期金額 上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 6,132,445,665.56 6,694,866,865.82

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 325,875,663.11 364,692,762.96

收到其他與經營活動有關的現金 五、44(1) 96,315,515.32 100,565,751.45

經營活動現金流入小計 6,554,636,843.99 7,160,125,380.23

購買商品、接受勞務支付的現金 6,282,673,466.25 6,246,385,020.74

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 216,461,826.54 251,725,398.68

支付的各項稅費 82,192,687.25 104,726,747.37

支付其他與經營活動有關的現金 五、44(2) 221,299,560.39 271,258,358.48

經營活動現金流出小計 6,802,627,540.43 6,874,095,525.27

經營活動產生的現金流量淨額 -247,990,696.44 286,029,854.96

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 638,359,679.78 152,773,586.67

取得投資收益收到的現金 22,220,933.93 8,858,752.25

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 16,957,447.72 1,318,290.17

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 – 727,744,615.76

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 677,538,061.43 890,695,244.85

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 19,142,532.47 31,792,023.43

投資支付的現金 95,043,310.32 900,354,175.02

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金 五、45(2) 155,717.04

投資活動現金流出小計 114,341,559.83 932,146,198.45

投資活動產生的現金流量淨額 563,196,501.60 -41,450,953.60

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 2,636,059,005.19 2,966,412,997.96

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 2,636,059,005.19 2,966,412,997.96

償還債務支付的現金 2,914,450,481.06 2,962,564,759.10

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 141,406,451.96 133,436,296.59

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 27,000,000.00 22,522,500.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 3,055,856,933.02 3,096,001,055.69

籌資活動產生的現金流量淨額 -419,797,927.83 -129,588,057.73

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,214,488.47 -317,443.00

五、現金及現金等價物淨增加額 -106,806,611.14 114,673,400.63

加：期初現金及現金等價物餘額 518,730,991.74 404,057,591.11

六、期末現金及現金等價物餘額 五、45(3) 411,924,380.60 518,730,991.74

合併所有者權益變動表

2014年度

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

項 目

其他權益工具 少數股東權益 所有者權益合計

減：庫 一般風

股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 其他

存股 險準備

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – -2,011,326.34 – 117,192,133.24 – 435,028,522.99 – 202,828,444.48 1,380,548,425.03

加：會計政策變更 – –

前期差錯更正 –

同一控制下企業合併

其他 – – – –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – -2,011,326.34 – 117,192,133.24 – 435,028,522.99 – 202,828,444.48 1,380,548,425.03

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – – – 3,472,387.43 – 7,032,416.00 – 10,339,306.70 – 11,798,496.31 32,642,606.44

(一)綜合收益總額 3,472,387.43 52,315,408.62 37,943,181.61 93,730,977.66

(二)所有者投入和減少資本 – – – – – – – – – – – – 855,314.70 855,314.70

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 – –

4、其他 855,314.70 855,314.70

(三)利潤分配 – – – 7,032,416.00 – -41,976,101.92 -27,000,000.00 -61,943,685.92

1、提取盈餘公積 7,032,416.00 -7,032,416.00 –

2、提取一般風險準備 –

3、對所有者(或股東)的分配 -34,943,685.92 -27,000,000.00 -61,943,685.92

4、其他 – –

(四)所有者權益內部結轉 – – – – – – – –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

(五)專項儲備 – – – – – – – – –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 – –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – 1,461,061.09 – 124,224,549.24 – 445,367,829.69 – 214,626,940.79 1,413,191,031.47

– – – – – – –

合併所有者權益變動表(續)

2014年度

上期金額

歸屬於母公司所有者權益

項 目

減：庫 一般風

存股 險準備

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 194,078,256.26 – -1,223,137.33 – 106,324,363.41 – 129,629,572.63 152,184,876.36 1,017,790,005.33

加：會計政策變更 – –

前期差錯更正 –

同一控制下企業合併 –

其他 – – – –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 – – – 194,078,256.26 – -1,223,137.33 – 106,324,363.41 – 129,629,572.63 – 152,184,876.36 1,017,790,005.33

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – -3,363,679.60 – -788,189.01 – 10,867,769.83 – 305,398,950.36 – 50,643,568.12 362,758,419.70

(一)綜合收益總額 -788,189.01 333,814,435.36 24,773,054.34 357,799,300.69

(二)所有者投入和減少資本 – -3,363,679.60 – – – – – – – 48,393,013.78 45,029,334.18

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 – –

4、其他 -3,363,679.60 48,393,013.78 45,029,334.18

(三)利潤分配 – – – 10,867,769.83 – -28,415,485.00 – -22,522,500.00 -40,070,215.17

1、提取盈餘公積 10,867,769.83 -10,867,769.83 –

2、提取一般風險準備 –

3、對所有者(或股東)的分配 -17,471,842.96 -22,522,500.00 -39,994,342.96

4、其他 -75,872.21 -75,872.21

(四)所有者權益內部結轉 – – – – – – – – –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

(五)專項儲備 – – – – – – – – – –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 – –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – -2,011,326.34 – 117,192,133.24 – 435,028,522.99 – 202,828,444.48 1,380,548,425.03

資產負債表

2014年12月31日

資 產 注釋 期末餘額 年初餘額

流動資產：

貨幣資金 305,847,656.46 448,037,068.58

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,440,501.90 15,981,455.59

衍生金融資產

應收票據 161,553,660.12 16,812,803.31

應收帳款 十五、1 104,357,092.58 69,320,771.62

預付款項 823,845,833.77 793,400,945.66

應收利息 333,153.33 1,371,791.67

其他應收款 十五、2 143,351,141.98 145,277,851.10

存貨 305,670,705.42 237,962,506.51

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 25,896,153.38 13,603,033.61

流動資產合計 1,890,992,438.94 1,742,464,767.65

非流動資產：

可供出售金融資產 533,767,872.81 537,077,193.40

持有至到期投資 –

長期應收款 – –

長期股權投資 十五、3 613,193,053.20 612,522,579.09

投資性房地產 12,098,961.21 –

固定資產 90,542,409.13 106,662,095.74

在建工程 – –

工程物資 – –

固定資產清理 – –

生產性生物資產 – –

油氣資產 – –

無形資產 2,423,177.59 2,767,732.05

開發支出 – –

商譽 – –

長期待攤費用 – –

遞延所得稅資產 1,740,066.00 1,747,655.93

其他非流動資產 181,720,000.00 730,000,000.00

非流動資產合計 1,435,485,539.94 1,990,777,256.21

資產總計 3,326,477,978.88 3,733,242,023.86

資產負債表(續)

2014年12月31日

流動負債：

短期借款 992,366,852.65 1,258,473,561.51

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – –

衍生金融負債

應付票據 579,922,805.63 741,057,796.13

應付帳款 75,793,524.07 52,612,517.11

預收款項 468,297,637.77 477,403,734.53

應付職工薪酬 17,492,297.84 12,625,480.64

應交稅費 1,192,816.67 4,370,208.21

應付利息 2,000,164.71 2,661,533.16

應付股利 – 8,810,545.76

其他應付款 97,015,796.83 121,162,076.44

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 – –

其他流動負債

流動負債合計 2,234,081,896.17 2,679,177,453.49

非流動負債：

長期借款 – –

應付債券 – –

長期應付款 – –

專項應付款 – –

預計負債 – –

遞延所得稅負債 – –

其他非流動負債 – –

非流動負債合計 – –

負債合計 2,234,081,896.17 2,679,177,453.49

所有者權益(或股東權益)：

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 222,830,619.78 222,830,619.78

減：庫存股 – –

其他綜合收益 2,951,038.22

專項儲備

未分配利潤 305,593,801.47 277,245,743.35

所有者權益(或股東權益)合計 1,092,396,082.71 1,054,064,570.37

負債和所有者權益(或股東權益)總計 3,326,477,978.88 3,733,242,023.86

利潤表

2014年度

項 目 注釋 本期金額 上期金額

一、營業收入 十五、4 2,489,375,280.59 2,385,755,334.88

減：營業成本 十五、4 2,316,674,877.60 2,219,073,125.16

營業稅金及附加 2,978,629.88 2,328,424.42

銷售費用 66,483,991.95 60,795,649.80

管理費用 46,271,638.05 47,881,433.93

財務費用 53,671,756.27 43,078,147.22

資產減值損失 -392,603.52 -34,134,770.81

加：公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 3,459,046.31 1,467,898.64

投資收益(損失以「-」號填列) 十五、5 63,595,149.85 67,692,232.24

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 8,069,435.89 10,886,053.37

二、營業利潤(虧損以「-」號填列) 70,741,186.52 115,893,456.04

加：營業外收入 918,177.47 862,988.08

其中：非流動資產處置利得 25,658.30 57,599.41

減：營業外支出 365,083.68 287,006.83

其中：非流動資產處置損失 34,229.39 7,135.00

三、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 71,294,280.31 116,469,437.29

減：所得稅費用 970,120.27 7,791,738.96

四、淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 70,324,160.04 108,677,698.33

五、其他綜合收益的稅後淨額 2,951,038.22 -470,746.01

(一)以後不能重分類進損益的其他綜合收益

(二)以後將重分類進損益的其他綜合收益 2,951,038.22 -470,746.01

2,951,038.22

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額 73,275,198.26 108,206,952.32

七、每股收益：

(一)基本每股收益

(二)稀釋每股收益

現金流量表

2014年度

項 目 本期金額 上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 2,613,992,776.88 2,905,192,612.16

收到的稅費返還 45,122,392.58 55,650,165.61

收到其他與經營活動有關的現金 279,391,584.18 178,956,135.61

經營活動現金流入小計 2,938,506,753.64 3,139,798,913.38

購買商品、接受勞務支付的現金 2,906,617,528.12 2,646,908,971.37

支付給職工以及為職工支付的現金 50,727,105.60 51,245,526.75

支付的各項稅費 11,430,928.44 31,883,537.02

支付其他與經營活動有關的現金 288,663,446.82 270,681,566.69

經營活動現金流出小計 3,257,439,008.98 3,000,719,601.83

經營活動產生的現金流量淨額 -318,932,255.34 139,079,311.55

二、投資活動產生的現金流量： – –

收回投資收到的現金 562,772,700.00 –

取得投資收益收到的現金 43,790,902.35 50,197,835.61

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 164,900.00 266,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 1,505,000.00 741,348,026.72

收到其他與投資活動有關的現金 – –

投資活動現金流入小計 608,233,502.35 791,811,862.33

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 346,039.55 2,873,074.55

投資支付的現金 18,905,000.00 792,363,721.47

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 – –

支付其他與投資活動有關的現金 – –

投資活動現金流出小計 19,251,039.55 795,236,796.02

投資活動產生的現金流量淨額 588,982,462.80 -3,424,933.69

三、籌資活動產生的現金流量： – –

吸收投資收到的現金 – –

取得借款收到的現金 2,246,709,033.18 2,481,960,782.24

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 – –

籌資活動現金流入小計 2,246,709,033.18 2,481,960,782.24

償還債務支付的現金 2,513,472,741.97 2,455,842,082.69

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 103,094,650.07 100,546,122.37

支付其他與籌資活動有關的現金 – –

籌資活動現金流出小計 2,616,567,392.04 2,556,388,205.06

籌資活動產生的現金流量淨額 -369,858,358.86 -74,427,422.82

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -825,046.09 -1,815,714.32

五、現金及現金等價物淨增加額 -100,633,197.49 59,411,240.72

加：期初現金及現金等價物餘額 242,465,140.52 183,053,899.80

六、期末現金及現金等價物餘額 141,831,943.03 242,465,140.52

所有者權益變動表

2014年度

本期發生額

項 目 其他權益工具

股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 222,830,619.78 – – 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37

加：會計政策變更 –

前期差錯更正 –

其他 –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 222,830,619.78 – – 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – – – 2,951,038.22 – 7,032,416.00 28,348,058.12 38,331,512.34

(一)綜合收益總額 2,951,038.22 70,324,160.04 73,275,198.26

(二)所有者投入和減少資本 – –

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 –

4、其他 –

(三)利潤分配 – – – 7,032,416.00 -41,976,101.92 -34,943,685.92

2、對所有者(或股東)的分配 -34,943,685.92 -34,943,685.92

3、其他 –

(四)所有者權益內部結轉 – – – – – –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

(五)專項儲備 – – – – – – –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 222,830,619.78 – 2,951,038.22 – 124,224,549.24 305,593,801.47 1,092,396,082.71

– – – – – –

所有者權益變動表(續)

2014年度

上期發生額

項 目 其他權益工具

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 222,830,619.78 – 470,746.01 – 106,324,363.41 196,907,657.81 963,329,461.01

加：會計政策變更 –

前期差錯更正 –

其他 –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 – – – 222,830,619.78 – 470,746.01 – 106,324,363.41 196,907,657.81 963,329,461.01

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – – – -470,746.01 – 10,867,769.83 80,338,085.54 90,735,109.36

(一)綜合收益總額 -470,746.01 108,677,698.33 108,206,952.32

(二)所有者投入和減少資本 –

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 –

4、其他 –

(三)利潤分配 – – – 10,867,769.83 -28,339,612.79 -17,471,842.96

2、對所有者(或股東)的分配 -17,471,842.96 -17,471,842.96

3、其他 –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 222,830,619.78 – – – 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

江蘇舜天股份有限公司

2014 年度財務報表附註

一、公司基本情況

江蘇舜天股份有限公司(以下簡稱公司或本公司) 系 1993 年 12 月 20 日經江蘇省體改委蘇體改

生(1993)356 號文批准，由江蘇省服裝進出口(集團)公司整體改制，以定向募集方式設立的股

份有限公司。經中國證券監督管理委員會證監發行字(2000)109 號文批准，公司於 2000 年 8 月

14 日發行社會公眾股 4000 萬元，並於 2000 年 9 月 1 日在上海證券交易所上市。

公司註冊資本：436,796,074 元，企業法人營業執照號 320000000006614。公司住所：南京市

雨花台區軟件大道 21 號。法定代表人：楊青峰。公司主要從事自營和代理各類商品及技術的進出

口業務，國內貿易，服裝及紡織品的生產、加工，倉儲，房屋租賃，室內外裝飾，諮詢服務。

本財務報告批准報出日：2015 年 4 月 3 日。

於 2014 年度，納入合併財務報表範圍的主體包括本公司及受本公司控制的 26 家子公司，並無

控制的結構化主體；有關子公司的情況參見本附註七「在其他主體中的權益」

。因處置子公司股權，

本年度合併範圍比上年度減少 5 家子公司，詳見本附註六「合併範圍的變更」

。

二、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則-

基本準則》及具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制

財務報表。

2、持續經營

公司已評價自報告期末起至少 12 個月的持續經營能力，本公司管理層相信公司能自本財務報

表批准日後不短於 12 個月的可預見未來期間內持續經營。因此，本公司以持續經營為基礎編制截

至 2014 年 12 月 31 日止的財務報表。

三、重要會計政策、會計估計

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、應收款項壞帳

準備、固定資產折舊等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註三之 11 應

「

收款項」「16 固定資產」「24 收入」描述。

、 、

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

以公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司從事進出口貿易行業，正常營業周期短於一年。

4、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1)同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同

一控制下企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，以被合併方的資產、負債(包括最終

控制方收購被合併方而形成的商譽)在最終控制方合併財務報表中的帳面價值為基礎，進行相關會

計處理。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，

調整資本公積(股本溢價)

，資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。合併日為合併

方實際取得對被合併方控制權的日期。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合併，合併方在取得被合併方控制權之前持有的長

期股權投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日與合併日之

間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益

或當期損益。

(2)非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合併。

購買方支付的合併成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益

性證券在購買日的公允價值之和。付出資產的公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。購買

日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有

負債的公允價值。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為

商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，對於購買日之前持有的被購買方的股權，

按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；

購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動的，與其相關的其他

綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

6、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控

制的主體，包括企業、被投資單位中可分割部分、以及企業所控制的結構化主體等)。子公司的經

營成果和財務狀況由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，視同被合併子

公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合併範圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較

報表進行相應調整。

本公司通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確

定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被合

並子公司納入合併範圍。

子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合併財務報表時按本公司的

會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合併範圍內企業之間所有重大交易、余

額以及未實現損益在編制合併財務報表時予以抵消。內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損

失是相關資產減值損失的，則不予抵消。

子公司少數股東應占的權益和損益分別在合併資產負債表中股東權益項目下和合併利潤表中

淨利潤項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額

的，其餘額應當沖減少數股東權益。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對於剩餘股權，按照其在喪失

控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股

比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當

期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，

在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產

生的其他綜合收益除外。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需考慮各項交易是否構成一攬子

交易，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表

明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 1)

( 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的

情況下訂立的； 2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3)一項交易的發生取決於其他

( (

至少一項交易的發生； 4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

(

不屬於一攬子交易的，對其中每一項交易分別按照前述進行會計處理； 各項交易屬於一攬子

若

交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權

之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為

其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安

排相關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

共同經營的合營方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計

準則的規定進行會計處理：

(一)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

(二)

確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

(三)確認出售其享有的共同經營 產

出份額所產生的收入；

(四)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

(五)確認單獨所發

生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

合營方向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外)，在該資產等由共同經營出售

給第三方之前，應當僅確認因該交易產生的損益中 歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出

售的資產發生符合《企業會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當

全額確認該損失。

合營方自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外)

，在將該資產等出售給第三方之前，

應當僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業

會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當按其承擔的份額確認該部

分損失。

對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關

負債的，應當按照前述規定進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指持有的期限短、流動性強、

易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易的會計處理

發生外幣交易時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折

算差額，除根據借款費用核算方法應予資本化的，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性

項目，於資產負債表日仍採用交易發生日的即期匯率折算。

(2)外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益

項目除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入和費

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

用項目，採用年平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益中列示。

10、金融工具

(1)金融資產

①金融資產於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款及

應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融資產的分類取決於本公司對金融資產的持有

意圖和持有能力。

②金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值確認。對於以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相

關交易費用計入初始確認金額。

③金融資產的後續計量

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值

變動形成的利得或損失，計入當期損益。

貸款及應收款項和持有至到期投資，採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，終止確認、

減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。

可供出售金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在該可

供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按

實際利率法計算的利息，計入當期損益。可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發

放股利時計入當期損益。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以成本法計量。

④金融資產減值

本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價

值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。

A、以攤余成本計量的金融資產的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提，計入當期損益。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨

或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資

產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。

已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測

試。

對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經

恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

B、可供出售金融資產減值：

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該

可供出售權益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過 50%；「非暫

時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月。

可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接

計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。

對可供出售債務工具投資確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，

且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

⑤金融資產終止確認

當 收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移

時，本公司終止確認該金融資產。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A、所轉移金融資產的帳面價值；

B、因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。

(2)金融負債

①金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金

融負債。

②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

③金融負債的後續計量

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利

得或損失，計入當期損益。

B、其他金融負債，採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量。

④金融負債終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。

(3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項

負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。

活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代

表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術

確定其公允價值。估值技術包括參考計量日市場參與者在主要市場或最有利市場中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

11、應收款項

(1)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額超過 200 萬元(含 200 萬元)

當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的

原有條款收回所有款項時，對該款項單獨進行減值

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的

差額，計提壞帳準備。

(2)按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

①組合一：本公司(不含控股子公司江蘇舜天富德貿易有限公司)根據以前年度按帳齡劃分

的應收款項組合的實際損失率，並結合現時情況，確定各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例

如下：

帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

一年以內 5

一至二年 10

二至三年 30

三至四年 50

四至五年 80

五年以上 100

②組合二：公司控股子公司江蘇舜天富德貿易有限公司從事酒類批發和銷售，應收款項收

回的風險較大，其 各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例如下：

一年以內 10

一至二年 50

二年以上 100

(3)單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

應收款項的未來現金流現值與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的

單項計提壞帳準備的理由

未來現金流現值存在顯著差異

單獨進行減值測試，根據其預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差

壞帳準備的計提方法

額，確認減值損失，計提壞帳準備。

12、存貨

(1)本公司存貨包括原材料、在產品、產成品、庫存商品等。

(2)原材料、產成品發出時採用加權平均法核算。除原材料採購成本外，在產品和產成品還

包括直接人工和按照一定方法分配的製造費用。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，在領用時采

用一次轉銷法進行攤銷。

(3)存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及

相關稅費後的金額確定。

期末，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減

記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額

內轉回，轉回的金額計入當期損益。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價准

備。

(4)本公司存貨盤存採用永續盤存制。

13、持有待售資產

本公司將在當前狀況下根據慣常條款可立即出售，已經作出處置決議、已經與受讓方簽訂了

不可撤銷的轉讓協議、並且該項轉讓將在一年內完成的固定資產、無形資產、成本模式後續計量的

投資性房地產、長期股權投資等非流動資產(不包括遞延所得稅資產)，劃分為持有待售資產。按

帳面價值與預計可變現淨值孰低者計量持有待售資產，帳面價值高於預計可變現淨值之間的差額確

認為資產減值損失。

14、長期股權投資

(1)重大影響、共同控制的判斷標準

①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會

或類似權利機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資單位之

間發生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵技術資料。

②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任

何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營安排具

有共同控制。

(2)投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：

A、對於同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以在合併日取得被合併方所有者權益在最

終控制方合併財務報表中帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。

分步實現的同一控制下企業合併，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方

合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本與達到合併

前長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本

公積(資/股本溢價)

，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合併日之前持有的股權投資，因採用

權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益暫不進行會計處理，直至處置該

項投資時採用與投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而

確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不

進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本

法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工

具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。

B、對於非同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以企業合併成本作為投資成本。

追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權

投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持

有的被購買方的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業

會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累

計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按以下方法確定投

資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。

③因追加投資等原因，能夠對被投資單位單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，

應當按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上新

增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資

產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入

改按權益法核算的當期損益。

(3)後續計量及損益確認方法

①對子公司投資

在合併財務報表中，對子公司投資按附註三、6 進行處理。

在母公司財務報表中，對子公司投資採用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現金股利或

利潤時，確認投資收益。

②對合營企業投資和對聯營企業投資

對合營企業投資和對聯營企業投資採用權益法核算，具體會計處理包括：

對於初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含

在長期股權投資成本中；對於初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。

取得對合營企業投資和對聯營企業投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益

和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的帳面價值；按照

被投資單位宣告分派的現金股利或利潤應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨

認淨資產的公允價值為基礎確定，對於被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，權益法

核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合營企業和聯

營企業之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分，在權益法核算時予

以抵消。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損

失。

對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資

的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以後實

現淨利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期

股權投資的帳面價值並計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應比例轉入

當期損益。

(3)處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額計入當期損益，採用權益法核算

的長期股權投資，處置時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對

原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權按《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日

的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收

益，應當在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計

處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對剩餘股權視同自

取得時即採用權益法核算進行調整。處置後剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或重大影響

的，按《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控

制權之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

15、投資性房地產

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，在使用壽命內扣除預計淨殘值後按年限

平均法計提折舊或進行攤銷。

類 別 使用壽命 預計淨殘值率 年折舊(攤銷)率

房屋建築物 40 3% 2 .425%

土地使用權 50 – 2%

16、固定資產

(1)固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。

(2)本公司採用直線法計提固定資產折舊，各類固定資產使用壽命、預計淨殘值率和年折舊

率如下：

固定資產類別 預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率

房屋建築物 40 3% 2 .425%

儲罐及附屬設施 28 3% 3 .46%

機器設備 12 3% 8 .08%

運輸設備 8 3% 1 2.13%

辦公設備 5 -10 3% 1 9.4% -9.7%

本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

17、在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。

18、借款費用

(1)借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差

額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，計入相關資

產成本；其他借款費用計入當期損益。

(2)當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所

必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在購建或者

生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。當所購建

或者生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，以後發生的借款費用

計入當期損益。

(3)借款費用資本化金額的計算方法

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用(包括借款利

息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額)，其資本化金額為在資

本化期間內專門借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款所發生的借款費用(包括借款利

息、折價或溢價的攤銷)，其資本化金額根據在資本化期間內累計資產支出超過專門借款部分的資

產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定。

19、無形資產

(1)無形資產按照取得時的成本進行初始計量。

(2)無形資產的攤銷方法

①對於使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，採用直線法攤銷。

類 別 使用壽命

土地使用權

非專利技術

軟件

本公司至少於每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

②對於使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。於每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資

產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，並按其使用壽

命進行攤銷。

(3)內部研究開發項目

①劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準

研究是指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行

商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於一項或若干項計劃或設計，以生產出新的或具

有實質性改進的材料、裝置、產品或獲得新工序等。

②研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以

資本化：

A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

E、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

20、資產減值

本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定長期股權投資、 採用成本模式計量的投資

性房地產、 固定資產、 在建工程、 採用成本模式計量的生產性生物資產 、油氣資產、 無形資

產等長期資產是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產進行減值測試，估計其可收回金額。

此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少於每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以

及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低於其帳面價值的，其帳面價值會減記

至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值減去處置費用後的淨額與

資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。

資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金流

入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中，出

售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬於該資產處置費用的金額

確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來

現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的

帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比

例抵減其他各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價值減去處

置費用後的淨額(如可確定的)

、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最

高者。

前述長期資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

21、長期待攤費用

長期待攤費用在受益期內採用直線法攤銷。

性質 受益期

5年

車間改造

5年

裝修費

租賃期

租賃費

如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部

轉入當期損益。

22、職工薪酬

職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司在職工提供服務

的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。

本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房

公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償

的建議，本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本公司不

能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福

利的重組相關的成本或費用時。

23、預計負債

(1)與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：

①該義務是企業承擔的現時義務；

②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

(2)預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。

如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照

該範圍內的中間值確定。

在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：

①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。

②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

24、收入

(1)銷售商品收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼

續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。

具體確認方法為：國內銷售的具體確認時點為根據約定的交貨方式已將貨物交付給客戶，並

且符合其他收入確認條件的時候確認銷售收入的實現；國外銷售收入的具體確認時點為貨物已經出

運或將提單交付買方，並且符合其他收入確認條件的時候確認銷售收入的實現。

(2)提供勞務收入

①在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠

地計量，相關的經濟利益很可能流入時，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

確定完工進度可以選用下列方法：已完工作的測量，已經提供的勞務占應提供勞務總量的比

例，已經發生的成本占估計總成本的比例。

②在提供勞務交易結果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：

A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收

入，並按相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確

認提供勞務收入。

(3)讓渡資產使用權收入

在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認讓渡資產使用權收入。

25、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投

入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於

購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與

收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相

關的政府補助和與資產相關的政府補助： 1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特

(

定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例

需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更； 2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有

(

指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照

公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。

政府補助同時滿足下列條件的，予以確認： 1)企業能夠滿足政府補助所附條件； 2)企業

( (

能夠收到政府補助。

與收益相關的政府補助，如果用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收

益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，

直接計入當期損益。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損

益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

26、所得稅

本公司採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。

除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用和

遞延所得稅費用(或收益)計入當期損益。

當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上對

以前年度應交所得稅的調整。

資產負債表日，如果納稅主體擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、

清償負債同時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，按

照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅

基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產的確認以很可能

取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併交易中產生的

資產或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也

不產生遞延所得稅。

資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒佈的稅法規定，

按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面金額。

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列

示：

(1)納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體徵收的所得稅

相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間

內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。

27、租賃

(1)經營租賃

租入資產

經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用。或有租金在

實際發生時計入當期損益。

租出資產

經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發

生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2)融資租賃

租入資產

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費

用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租

入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債

列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

租出資產

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的

入帳價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之

和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一

年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

28、會計政策與會計估計變更

(1)會計政策變更

2014 年 1 月至 6 月，財政部發佈了《企業會計準則第 39 號——公允價值計量》《企業會

、

計準則第 40 號——合營安排》和 《企業會計準則第 41 號——在其他主體中權益的披露》

，修訂

了《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》《企業會計準則第 9 號——職工薪酬》《企業會計

、 、

準則第 30 號——財務報表列報》《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》和《企業會計準則

、

第 37 號——金融工具列報》，除《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》在 2014 年年度及以

後期間的財務報告中施行外，上述其他準則於 2014 年 7 月 1 日(首次執行日)起施行。

本公司按相關準則的規定進行了追溯調整，主要調整如下：

根據《企業會計準則第 2 號—長期股權投資》 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大

，

影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的投資從長期股權投資中分類至可供出

售金融資產核算。

上述會計政策變更追溯調整影響如下：

會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱 影響金額

對被投資單位不具有控制、共同控制或

長期股權投資 -547,903,694.40

重大影響，並且在活躍市場中沒有報

董事會審議

價、公允價值不能可靠計量的權益性投

可供出售金融資產 547,903,694.40

資的調整

此外，本公司對在其他主體中權益在本年度財務報表附註中根據《企業會計準則第 41 號——

在其他主體中權益的披露》規定的要求進行了披露，採用該準則不會對財務報表項目的確認和計量

產生重大影響。

除以上影響外，本公司管理層認為上述會計準則的採用未對本公司的財務報表產生重大影響。

(2)會計估計變更

報告期，本公司未發生會計估計變更。

四、稅項

1、流轉稅：

(1)增值稅：內銷銷項稅稅率 17%；出口產品銷項稅實行零稅率，同時按國家規定的出口退稅

率享受出口退稅政策。

(2)營業稅：按應納稅額的 5%計繳。

2、城建稅：按應納流轉稅額的 7%計繳。

3、教育費附加：按應納流轉稅額的 5%計繳。

4、企業所得稅：

(1)母公司：按應納稅所得額的 25%計繳；

(2)子公司：舜天(香港)有限公司按應納稅所得額的 16.5%徵收資本利得稅；其他子公司按

應納稅所得額的 25%計繳。

5、其他稅項：按國家有關規定計繳。

五、合併財務報表主要項目注釋

(以下如無特別說明，均以 2014 年 12 月 31 日為截止日，金額以人民幣元為單位)

1、貨幣資金

項 目 期 末餘額 期 初餘額

現金 416,068.97 413,789.77

銀 行存款 366,108,698.54 516,766,309.23

其 他貨幣資金 242,341,488.31 266,445,336.79

合計 608,866,255.82 783,625,435.79

其 中：存放在境外的款項總額 32,781,018.60 28,248,781.17

因抵押等原因使用有限制的資金參見附註五、46 所示。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項 目 期 末餘額 期 初餘額

交易性金融資產 50,888,366.77 52,825,049.74

其中：債務工具投資

權益工具投資 50,888,366.77 52,825,049.74

衍生金融資產

合計 50,888,366.77 52,825,049.74

3、應收票據

(1)應收票據分類列示：

種 類 期 末餘額 期 初餘額

銀 行承兌匯票 18,595,682.38 27,351,838.66

商 業承兌匯票 153,809,246.79 429,319.00

合計 172,404,929.17 27,781,157.66

(2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

種 類 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀 行承兌匯票 49,764,241.00

商 業承兌匯票

合計 49,764,241.00

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

4、應收帳款

(1)應收帳款分類披露：

期末餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

壞帳準備的應收款項

按信用風險特徵組合計提

347,258,998.91 100.00% 25,617,402.41 7.38% 321,641,596.50

壞帳準備的應收款項

①帳齡組合 1 323,882,579.22 93.27% 19,037,477.95 5.88% 304,845,101.27

②帳齡組合 2 23,376,419.69 6.73% 6,579,924.46 28.15% 16,796,495.23

單項金額不重大但單獨計

提壞帳準備的應收款項

合計 347,258,998.91 100.00% 25,617,402.41 7.38% 321,641,596.50

(續)

期初餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

4,891,063.33 1.40% 4,891,063.33 100.00%

壞帳準備的應收款項

按信用風險特徵組合計提

343,560,335.75 98.27% 24,482,952.96 7.13% 319,077,382.79

壞帳準備的應收款項

①帳齡組合 1 329,500,889.10 94.25% 19,195,908.30 5.83% 310,304,980.80

②帳齡組合 2 14,059,446.65 4.02% 5,287,044.66 37.60% 8,772,401.99

單項金額不重大但單獨計

1,158,036.51 0.33% 1,158,036.51 100.00%

提壞帳準備的應收款項

合計 349,609,435.59 100.00% 30,532,052.80 8.73% 319,077,382.79

① 按照帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款(帳齡組合 1)

期末餘額

帳齡

應收帳款 壞帳準備 計提比例

一 年以內 307,796,022.03 15,389,801.11 5.00%

一 至二年 12,855,931.27 1,285,593.13 10.00%

二 至三年 1,051,395.33 315,418.60 30.00%

三 至四年 72,585.44 36,292.73 50.00%

四 至五年 481,363.82 385,091.05 80.00%

五年以上 1,625,281.33 1,625,281.33 100.00%

合計 323,882,579.22 19,037,477.95 5.88%

確定該組合依據的說明：公司管理層認為應收款相同帳齡具有相同或類似信用風險。

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

② 江蘇舜天富德貿易有限公司按照帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款(帳齡組合 2)

期末餘額

帳齡

應收帳款 壞帳準備 計提比例

一 年以內 18,199,746.48 1,819,974.65 10.00%

一 至二年 833,446.81 416,723.41 50.00%

二 至三年 223,189.87 223,189.87 100.00%

三 至四年 194,987.35 194,987.35 100.00%

四 至五年 820,879.71 820,879.71 100.00%

五年以上 3,104,169.47 3,104,169.47 100.00%

合計 23,376,419.69 6,579,924.46 28.15%

(2)本報告期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額為 2,092,995.58 元；以前期間單項金額不重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款 1,158,036.51 元於報告期內收回；報告期內因處置子公司減少應收帳款壞帳準備金額

為 5,832,465.65 元，其中包括以前期間單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款壞帳準備

4,891,063.33 元。

(3)本報告期實際核銷的應收帳款情況：

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 17,143.81

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 64,496,393.29 元，占應收帳款期

末餘額合計數的比例 18.57%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 3,444,867.57 元。

5、預付款項

(1)預付款項按帳齡列示：

期 末餘額 年 初餘額

帳齡

金額 比例 金額 比例

一 年以內 1,100,701,926.56 97.70% 1,089,767,394.51 98.54%

一 至二年 20,007,622.59 1.78% 14,691,740.57 1.33%

二 至三年 4,504,576.57 0.40% 611,545.03 0.06%

三 年以上 1,351,284.44 0.12% 810,530.02 0.07%

合計 1,126,565,410.16 100.00% 1,105,881,210.13 100.00%

(2)公司超過一年以上的預付款項為尚未結算的貨款。

(3)預付款項金額前五名單位情況：

本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為 685,519,000.00 元，占預付帳

款年末餘額合計數的比例為 60.85%。

6、應收利息

項 目 期 末餘額 年 初餘額

應收委託貸款利息 [注] 333,153.33 1,371,791.67

合計 333,153.33 1,371,791.67

[注]為應收南京國際租賃有限公司委託貸款利息。

7、其他應收款

(1)其他應收款分類披露：

期末餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

60,708,322.47 31.05% 49,794,458.43 82.02% 10,913,864.04

壞帳準備的其他應收款

按信用風險特徵組合計提

133,803,747.82 68.43% 11,654,571.73 8.71% 122,149,176.09

壞帳準備的其他應收款

①帳齡組合 1 46,577,725.31 23.82% 8,331,112.88 17.89% 38,246,612.43

8,544,973.85 4.37% 3,323,458.85 38.89% 5,221,515.00

②帳齡組合 2

③應收出口退稅 [注] 78,681,048.66 40.24% 78,681,048.66

單項金額不重大但單獨計

1,010,541.87 0.52% 1,010,541.87 100.00%

提壞帳準備的其他應收款

合 計 195,522,612.16 100.00% 62,459,572.03 31.94% 133,063,040.13

(續)

期初餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

62,208,322.47 36.46% 42,059,060.39 67.61% 20,149,262.08

壞帳準備的其他應收款

按信用風險特徵組合計提

107,379,236.89 62.94% 12,737,751.38 11.86% 94,641,485.51

壞帳準備的其他應收款

①帳齡組合 1 41,983,849.74 24.61% 9,731,331.73 23.18% 32,252,518.01

②帳齡組合 2 7,370,223.77 4.32% 3,006,419.65 40.79% 4,363,804.12

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

期初餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

③應收出口退稅 [注] 58,025,163.38 34.01% 58,025,163.38

單項金額不重大但單獨計

1,010,541.87 0.59% 1,010,541.87 100.00% –

提壞帳準備的其他應收款

合 計 170,598,101.23 100.00% 55,807,353.64 32.71% 114,790,747.59

[注]公司應收出口退稅不計提壞帳準備。

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

期末餘額

單位名稱

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由

江蘇省淮洲建材有限公司 10,284,660.11 6,170,796.07 60% 公司預計收回有一定難度

60%

淮安市淮都特鋼有限公司 9,500,000.00 5,700,000.00 公司預計收回有一定難度

歐美亞淮安商貿有限公司 7,500,000.00 4,500,000.00 60% 公司預計收回有一定難度

南京銘牛物資貿易有限公司 13,300,000.00 13,300,000.00 100% 公司預計該款項難以收回

江蘇眾弘貿易有限責任公司 7,651,824.74 7,651,824.74 100% 公司預計該款項難以收回

100%

南京銀缽金屬材料有限公司 3,554,157.65 3,554,157.65 公司預計該款項難以收回

南京和昊國際貿易有限公司 3,446,752.60 3,446,752.60 100% 公司預計該款項難以收回

南京誠華化工有限公司 2,889,784.46 2,889,784.46 100% 公司預計該款項難以收回

天津悅航國際貿易有限公司 2,581,142.91 2,581,142.91 100% 公司預計該款項難以收回

合計 60,708,322.47 49,794,458.43

按照帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款(帳齡組合 1)

：

期末餘額

帳齡

其他應收款 壞帳準備 計提比例

30,913,725.23 1,545,686.29 5.00%

一 年以內

7,089,072.42 708,907.24 10.00%

一 至二年

二 至三年 909,562.30 272,868.68 30.00%

三 至四年 2,065,591.48 1,032,795.74 50.00%

4,144,594.75 3,315,675.80 80.00%

四 至五年

1,455,179.13 1,455,179.13 100.00%

五年以上

合計 46,577,725.31 8,331,112.88 17.89%

確定該組合依據的說明：公司管理層認為應收款相同帳齡具有相同或類似信用風險。

江蘇舜天富德貿易有限公司按照帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款(帳齡組合 2)

：

期末餘額

帳齡

其他應收款 壞帳準備 計提比例

一 年以內 5,363,468.36 536,346.84 10.00%

一 至二年 788,786.96 394,393.48 50.00%

二 至三年 137,643.77 137,643.77 100.00%

三 至四年 8,831.44 8,831.44 100.00%

四 至五年 96,563.50 96,563.50 100.00%

五年以上 2,149,679.82 2,149,679.82 100.00%

合計 8,544,973.85 3,323,458.85 38.89%

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款：

期末餘額

其他應收款(按單位)

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由

張家港保稅區世卓國際貿易有限公司 1,010,541.87 1,010,541.87 100% 公司預計該款項難以收回

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本報告期計提壞帳準備金額為 7,419,977.99 元； 報告期內收回以前期間單項金額重大並單

本

項計提壞帳準備的其他應收款 1,500,000.00 元，相應轉回壞帳準備 450,000.00 元；本報告期因處

置子公司減少其他應收款壞帳準備 317,759.60 元。

(3)報告期，本公司無實際核銷的其他應收款。

(4)其他應收款按款項性質分類情況：

款項的性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

應收出口退稅 78,681,048.66 58,025,163.38

關聯往來 7,882,325.72 4,460,000.00

保證金及押金 1,233,830.08 1,838,153.11

其他應收及暫付款 107,725,407.70 106,274,784.74

合計 195,522,612.16 170,598,101.23

(5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

占其他應收款期末 壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡

餘額合計數的比例 期末餘額

南京銘牛物資

往來款 13,300,000.00 2-3 年 6.80% 13,300,000.00

貿易有限公司

占其他應收款期末 壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡

餘額合計數的比例 期末餘額

江蘇省淮洲建

往來款 10,284,660.11 2-3 年 5.26% 6,170,796.07

材有限公司

淮安市淮都特

往來款 9,500,000.00 2-3 年 4.86% 5,700,000.00

鋼有限公司

江蘇眾弘貿易

往來款 7,651,824.74 2-3 年 3.91% 7,651,824.74

有限責任公司

江蘇三昊投資

股權轉讓款 7,608,510.00 1 年以內 3.89% 380,425.50

管理有限公司

合計 48,344,994.85 24.72% 33,203,046.31

8、存貨

(1)存貨分類：

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

庫存商品 377,632,853.64 2,332,479.51 375,300,374.13 324,285,801.52 75,172.85 324,210,628.67

原材料 33,692,395.30 33,692,395.30 33,296,566.49 33,296,566.49

低值易耗品 184,388.22 184,388.22 192,149.71 192,149.71

在產品 40,861,419.36 40,861,419.36 29,871,778.05 470,934.58 29,400,843.47

產成品 2,652,216.75 2,652,216.75 7,447,552.97 506,193.44 6,941,359.53

合 計 455,023,273.27 2,332,479.51 452,690,793.76 395,093,848.74 1,052,300.87 394,041,547.87

(2)存貨跌價準備

本期計提 本期減少

項目 期初餘額 期末餘額

計提 其他 轉回 轉銷 其他

庫存商品 75,172.85 2,257,306.66 2,332,479.51

原材料

低值易耗品

在產品 470,934.58 470,934.58

產成品 506,193.44 506,193.44

委託加工材料

合 計 1,052,300.87 2,257,306.66 977,128.02 2,332,479.51

(3)存貨期末餘額不含有借款費用資本化金額。

9、劃分為持有待售的資產

項 目 期末帳面價值

持有待售非流動資產 46,951,983.09

其中：固定資產 41,313,282.89

土地使用權 5,638,700.20

合計 46,951,983.09

10、其他流動資產

項目 期 末餘額 年 初餘額

銀行理財產品 46,547,000.00 27,200,000.00

信託投資 4,800,000.00 9,400,000.00

逆回購標準券 29,492,000.00 17,100,000.00

合計 80,839,000.00 53,700,000.00

11、可供出售金融資產

(1)可供出售金融資產情況：

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售債務工具：

可供出售權益工具： 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40

按公允價值計量的

按成本計量的 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40

其他

合計 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40

(2)期末按成本計量的可供出售金融資產：

在被投

帳面餘額

資單位

被投資單位

持股比

期初 本期增加 本期減少 期末

例

華安證券有限責任公司 172,270,000.00 172,270,000.00 3.55%

紫金財產保險股份有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 6.40%

廈門銀行股份有限公司 127,853,375.00 127,853,375.00 3.63%

南京聚隆科技股份有限公司 25,055,800.00 25,055,800.00 20.98%

江蘇東強股份有限公司 22,505,595.00 22,505,595.00 11.42%

天津鎏虹科技發展有限公司 11,875,000.00 11,875,000.00 38.00%

錦泰期貨有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.33%

江蘇麗天石化碼頭有限公司 3,309,320.59 3,309,320.59 2.56%

江蘇舜天鴻泰科技實業有限責任公司 2,256,462.29 2,256,462.29 7.50%

恆泰保險經紀有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33%

1,500,000.00 1,500,000.00 微小

江蘇匯鴻國際集團中鼎控股股份有限公司

江蘇舜天川速光電科技有限公司 140,186.40 140,186.40 20.00%

江蘇銀行股份有限公司 77,601.00 77,601.00 微小

4,000,000.00 4,000,000.00 20.00%

南京順天世界之窗企業孵化器發展有限公司

南京紫金創動投資合夥企業(有限合夥) 2,970,000.00 1,200,000.00 4,170,000.00 5.60%

江蘇健儀投資管理有限公司 2,250,000.00 1,900,000.00 4,150,000.00

南京暢遊體育產業發展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

淮江高速公路 28,900.00 28,900.00

合計 548,592,240.28 3,100,000.00 8,988,220.59 542,704,019.69

(續)

減值準備

被投資單位 本期現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末

華安證券有限責任公司 688,545.88 688,545.88 1,900,000.00

紫金財產保險股份有限公司

廈門銀行股份有限公司 9,971,200.00

南京聚隆科技股份有限公司 1,838,208.20

江蘇東強股份有限公司 1,290,039.78

天津鎏虹科技發展有限公司

錦泰期貨有限公司 366,500.00

江蘇麗天石化碼頭有限公司

江蘇舜天鴻泰科技實業有限責任公司

恆泰保險經紀有限公司

187,687.50

江蘇匯鴻國際集團中鼎控股股份有限公司

江蘇舜天川速光電科技有限公司

江蘇銀行股份有限公司 6,208.08

南京順天世界之窗企業孵化器發展有限公司

南京紫金創動投資合夥企業(有限合夥)

江蘇健儀投資管理有限公司

南京暢遊體育產業發展有限公司

淮江高速公路

688,545.88 688,545.88

合計 15,559,843.56

12、長期股權投資

本期增減變動

被投資單位 期初餘額 追加 權益法下確認的 其他綜合收益 其他權

減少投資

投資 投資損益 調整 益變動

聯營企業

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

江蘇舜天海外旅遊有限公司 8,268,589.22 -7,320,422.83

上海蘇豪舜天投資管理有限公司 19,584,941.26 6,000,000.00 3,984,943.95 2,951,038.22

江蘇舜天東昊經貿有限公司 3,974,752.30 -9,212.18

南京國際租賃有限公司 122,919,878.97 11,414,126.95

行健寶昇香港有限公司 966,963.77 6,981.13

江蘇舜天盛泰醫療器械有限公司 3,336,709.51 3,336,709.51

江蘇舜天豪艦貿易有限公司 6,978,411.02 3,547,364.16

江蘇舜天吉源有限公司[注 1]

常州市服裝一廠有限公司 8,292,793.94 734,646.90

舜天(贛榆)工貿有限公司[注 2]

合 計 174,323,039.99 9,336,709.51 12,358,428.08 2,951,038.22

(續)

本期增減變動

減值準備期末余

被投資單位 期末餘額

宣告發放現金

額

計提減值準備 其他

股利或利潤

聯營企業

江蘇舜天海外旅遊有限公司 948,166.39

上海蘇豪舜天投資管理有限公司 20,520,923.43

江蘇舜天東昊經貿有限公司 300,000.00 3,665,540.12

南京國際租賃有限公司 134,334,005.92

行健寶昇香港有限公司 908,960.00 64,984.90

江蘇舜天盛泰醫療器械有限公司

江蘇舜天豪艦貿易有限公司 2,814,576.00 7,711,199.18

江蘇舜天吉源有限公司[注 1]

常州市服裝一廠有限公司 9,027,440.84

舜天(贛榆)工貿有限公司 [注 2]

合 計 4,023,536.00 176,272,260.78

[注 1]2013 年末江蘇舜天吉源有限公司的淨資產為負數，公司對其按權益法核算，長期股權投

資減記至零。2014 年 6 月 23 日，江蘇舜天吉源有限公司已工商註銷。

[注 2]2013 年末和 2014 年末舜天(贛榆)工貿有限公司的淨資產均為負數，公司對其按權益法

核算，長期股權投資減記至零。

13、投資性房地產

採用成本計量模式的投資性房地產：

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

一、帳面原值

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

1.期初餘額 54,430,225.39 3,814,940.00 58,245,165.39

2.本期增加金額 13,864,024.86 – 13,864,024.86

(1)外購

(2)固定資產轉入 13,864,024.86 13,864,024.86

3.本期減少金額

4.期末餘額 68,294,250.25 3,814,940.00 72,109,190.25

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額 7,819,333.87 722,238.99 8,541,572.86

2.本期增加金額 2,910,628.65 68,668.92 2,979,297.57

(1)計提或攤銷 1,481,767.56 68,668.92 1,550,436.48

(2)固定資產轉入 1,428,861.09 1,428,861.09

3.本期減少金額

4.期末餘額 10,729,962.52 790,907.91 11,520,870.43

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 57,564,287.73 3,024,032.09 60,588,319.82

2.期初帳面價值 46,610,891.52 3,092,701.01 49,703,592.53

14、固定資產

(1)固定資產情況

項目 房屋建築物 運輸設備 儲罐及附屬設施 其他設備 合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 350,797,173.12 33,104,333.84 78,954,661.27 152,685,888.15 615,542,056.38

2.本期增加金額 13,635,290.50 1,754,215.44 617,862.47 4,180,351.93 20,187,720.34

3,090,870.50 1,754,215.44 – 4,148,680.56 8,993,766.50

(1)購置

10,544,420.00 617,862.47 31,671.37 11,193,953.84

(2)在建工程轉入

3.本期減少金額 29,520,090.45 3,432,683.00 – 36,429,763.36 69,382,536.81

(1)處置或報廢 2,651,523.94 3,115,009.00 – 36,107,364.99 41,873,897.93

13,004,541.65 317,674.00 322,398.37 13,644,614.02

(2)處置子公司

13,864,024.86 13,864,024.86

(3)轉入投資性房地產

4.期末餘額 334,912,373.17 31,425,866.28 79,572,523.74 120,436,476.72 566,347,239.91

二、累計折舊 –

78,783,965.87 23,268,384.71 10,694,799.89 122,489,490.72 235,236,641.19

1.期初餘額

2.本期增加金額 8,801,487.73 2,801,242.65 4,070,880.61 7,773,019.25 23,446,630.24

(1)計提 8,801,487.73 2,801,242.65 4,070,880.61 7,773,019.25 23,446,630.24

5,845,395.41 3,142,291.80 – 33,290,559.69 42,278,246.90

3.本期減少金額

(1)處置或報廢 22,493.76 2,859,529.73 32,989,003.03 35,871,026.52

(2)處置子公司 4,394,040.56 282,762.07 301,556.66 4,978,359.29

(3)轉入投資性房地產 1,428,861.09 1,428,861.09

81,740,058.19 22,927,335.56 14,765,680.50 96,971,950.28 216,405,024.53

4.期末餘額

三、減值準備 –

1.期初餘額 –

2.本期增加金額 –

–

3.本期減少金額

4.期末餘額 –

四、帳面價值 –

1.期末帳面價值 253,172,314.98 8,498,530.72 64,806,843.24 23,464,526.44 349,942,215.38

272,013,207.25 9,835,949.13 68,259,861.38 30,196,397.43 380,305,415.19

2.期初帳面價值

(2)期末通過經營租賃租出的固定資產情況：

項 目 帳 面價值

房屋及建築物 17,157,552.93

15、無形資產

項目 土地使用權 專利(技術使用費) 軟件 合計

一、帳面原值

1.期初餘額 60,298,100.61 1,000,000.00 4,403,178.35 65,701,278.96

2.本期增加金額 3,300.00 3,300.00

(1)購置 3,300.00 3,300.00

3.本期減少金額 679,084.84 679,084.84

(1)處置

(2)處置子公司 679,084.84 679,084.84

4.期末餘額 60,298,100.61 1,000,000.00 3,727,393.51 65,025,494.12

二、累計攤銷

1.期初餘額 10,925,191.43 2,098,950.31 13,024,141.74

2.本期增加金額 1,210,179.63 100,000.00 458,732.76 1,768,912.39

(1)計提 1,210,179.63 100,000.00 458,732.76 1,768,912.39

(1)處置

4.期末餘額 12,135,371.06 100,000.00 1,878,598.23 14,113,969.29

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 48,162,729.55 900,000.00 1,848,795.28 50,911,524.83

2.期初帳面價值 49,372,909.18 1,000,000.00 2,304,228.04 52,677,137.22

16、長期待攤費用

項目 期初餘額 本期增加 本期攤銷額 其他減少額 期末餘額

車間改造 1,263,120.53 2,995,980.59 493,656.00 3,765,445.12

租賃費 272,576.79 353,014.50 498,526.79 127,064.50

裝修費 733,169.78 775,383.09 539,032.43 969,520.44

其他 510,596.00 69,809.77 440,786.23

合計 2,268,867.10 4,634,974.18 1,601,024.99 5,302,816.29

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

期末餘額 期初餘額

項目

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 25,389,597.92 6,347,399.48 22,741,037.28 5,685,259.32

交易性金融資產公允價值變動 8,793,533.60 2,198,383.40 19,769,607.28 4,942,401.82

合計 34,183,131.52 8,545,782.88 42,510,644.56 10,627,661.14

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

期末餘額 期初餘額

項目

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

交易性金融資產公允價值變動 2,231,834.20 557,958.55

合計 2,231,834.20 557,958.55

(3)以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

遞延所得稅資產和負 抵銷後遞延所得稅資 遞延所得稅資產和負 抵銷後遞延所得稅資

項目

債期末互抵金額 產或負債期末餘額 債期初互抵金額 產或負債期初餘額

遞延所得稅資產 557,958.55 7,987,824.33 10,627,661.14

遞延所得稅負債 557,958.55

(4)未確認遞延所得稅資產明細：

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 651,651.56 798,015.80

98,242,157.18 66,892,340.18

可抵扣虧損

98,893,808.74 67,690,355.98

合計

(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：

年份 期末金額 期初金額 備註

2019 39,142,471.59 –

2018 32,553,976.09 32,553,976.09

8,796,763.52 8,796,763.52

2016 5,601,000.39 5,601,000.39

2015 12,147,945.59 12,147,945.59

2014 7,792,654.59

合計

18、其他非流動資產

項目 借 款方 期 末餘額 期 初餘額

委 托貸款 南京國際租賃有限公司 181,720,000.00 730,000,000.00

合計 181,720,000.00 730,000,000.00

19、短期借款

(1)短期借款分類

借 款類別 期 末餘額 年 初餘額

質押借款 145,762,352.03 234,021,146.81

抵押借款 5,000,000.00 17,700,000.00

保證借款 49,894,771.89 225,000,000.00

信用借款 907,174,557.01 910,481,759.79

合計 1,107,831,680.93 1,387,202,906.60

短期借款分類的說明：本公司按取得銀行短期融資方式或條件確定借款類別。

(2)截止報告期末，本公司無已逾期未償還短期借款。

20、應付票據

(1)應付票據分類：

票 據種類 期末餘額 期初餘額

銀 行承兌匯票 689,199,155.53 873,503,225.50

( 2)截止報告期末，本公司無已到 期未付的應付票據。

21、應付帳款

(1)應付帳款列示：

項 目 期 末餘額 期 初餘額

應 付貨款 170,504,866.37 150,865,702.05

應 付運保傭 137,729,460.75 152,242,005.33

合計 308,234,327.12 303,107,707.38

( 2)公司超過一年以上的應付帳款為 37,939,325.04 元 ， 為尚未結算的貨款 。

22、預收款項

(1)預收款項列示：

項 目 期 末餘額 期 初餘額

預 收貨款 652,314,302.59 701,172,974.00

合計 652,314,302.59 701,172,974.00

( 2)公司超過一年以上的預收帳款為 23,764,038.71 元 ， 為尚未結算的貨款 。

23、應付職工薪酬

( 1)應付職工薪酬列示

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 30,200,684.28 204,178,823.70 195,151,221.24 39,228,286.74

二、離職後福利-設定提存計劃 959,855.82 22,064,170.69 21,863,938.35 1,160,088.16

三、辭退福利 2,313,425.79 2,313,425.79

四、一年內到期的其他福利

合 計 31,160,540.10 228,556,420.18 219,328,585.38 40,388,374.90

( 2)短期薪酬列示

1、工資、獎金、津貼和補貼 23,781,823.02 178,221,660.68 168,011,938.43 33,991,545.27

2、職工福利費 23,868.15 10,142,691.19 10,166,559.34

3、社會保險費 73,088.19 7,444,646.36 7,499,174.26 18,560.29

其中：醫療保險費 5,602.19 6,198,414.76 6,199,716.66 4,300.29

工傷保險費 67,486.00 717,696.42 785,182.42

生育保險費 528,535.18 514,275.18 14,260.00

4、職工獎勵及福利基金 1,840,627.19 578,246.60 1,262,380.59

5、住房公積金 192,392.73 6,218,279.50 6,409,421.83 1,250.40

6、工會經費和職工教育經費 4,288,885.00 2,151,545.97 2,485,880.78 3,954,550.19

7、短期帶薪缺勤

8、短期利潤分享計劃

合計 30,200,684.28 204,178,823.70 195,151,221.24 39,228,286.74

( 3)設定提存計劃列示

1、基本養老保險 277,792.22 16,826,799.83 16,907,179.31 197,412.74

2、失業保險費 1,388.60 1,006,146.57 1,006,134.75 1,400.42

3、企業年金繳費 680,675.00 4,231,224.29 3,950,624.29 961,275.00

合計 959,855.82 22,064,170.69 21,863,938.35 1,160,088.16

24、應交稅費

稅種 期 末餘額 年 初餘額

增值稅 -10,476,147.39 -7,959,446.79

營業稅 500,362.92 1,800,218.52

企業所得稅 20,495,703.59 18,809,403.30

個人所得稅 4,335,282.48 1,224,270.38

城建稅 247,198.87 218,855.73

教育費附加 155,675.68 174,274.28

房產稅 1,441,110.05 1,030,541.99

土地使用稅 685,447.17 584,765.20

其他 558,327.16 407,945.52

合計 17,942,960.53 16,290,828.13

25、其他應付款

(1)按款項性質列示其他應付款：

項目 期 末餘額 期 初餘額

與關聯方資金往來 14,436,146.29 20,181,107.09

暫收保證金、押金 8,335,200.60 4,554,922.56

預收土地轉讓款 47,607,783.59 46,346,378.38

其他 57,796,593.97 73,040,865.54

合 計 128,175,724.45 144,123,273.57

( 2) 重要的帳齡超過 1 年的其他應付款：

項目 帳齡一年以上金額 未償還或結轉的原因

揚州市江都區土地儲備中心 46,346,378.38 預收土地轉讓款

江蘇舜天國際集團有限公司 14,436,146.29 往來款

合計 60,782,524.67

26、遞延收益

項 目 期 初 餘額 本 期增加 本 期減少 期 末餘額 形 成原因

政 府補助 5,626,780.00 4,917,640.10 10,544,420.10 與 資產相關政府補助

合計 5,626,780.00 4,917,640.10 10,544,420.10

根據南京市建鄴區發展和改革局建發改(2013)100 號《關於撥付國家電子商務示範基地舜

天產業園專項資金的通知》 上年度江蘇舜天西服有限公司收到 5,626,780.00 元補助款，

， 本年度收

到 4,917,640.10 元補助款，此項補助系與資產相關的政府補助，計入遞延收益，本期尚未結轉收

益。

27、股本

本期增減(+，-)

項目 期初餘額 期末餘額

發行 公積金

送股 其他 小計

新股 轉股

股份總數 436,796,074 436,796,074

28、資本公積

項 目 期 初餘額 本 期增加 本 期減少 期 末餘額

資 本溢價(股本溢價) 144,379,865.04 144,379,865.04

其 他資本公積 46,334,711.62 46,334,711.62

合計 190,714,576.66 190,714,576.66

29、其他綜合收益

本期發生金額

期初餘額 期末餘額

項目 本期 稅後歸屬 稅後歸屬於

本期增加 所得稅

減少 於母公司 少數股東

一、以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

其中：重新計算設定受益計劃淨負債

和淨資產的變動

權益法下在被投資單位不能重

分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

二、以後將重分類進損益的其他綜合

-2,011,326.34 3,472,387.43 3,472,387.43 1,461,061.09

收益

其中：權益法下在被投資單位以後將

重分類進損益的其他綜合收益 2,951,038.22 2,951,038.22 2,951,038.22

中享有的份額

可供出售金融資產公允價值變

動損益

持有至到期投資重分類為可供

出售金融資產損益

現金流量套期損益的有效部分

外幣財務報表折算差額 -2,011,326.34 521,349.21 521,349.21 -1,489,977.13

其他綜合收益合計 -2,011,326.34 3,472,387.43 3,472,387.43 1,461,061.09

30、盈餘公積

項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積 117,192,133.24 7,032,416.00 124,224,549.24

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

合計 117,192,133.24 7,032,416.00 124,224,549.24

31、未分配利潤

項目 金額 提取或分配比例

435,028,522.99

調整前 上期末未分配利潤 —

調整 期初未分配利潤合計數(調增+，調減-) —

調整後 期初未分配利潤 435,028,522.99 —

52,315,408.62

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 —

7,032,416.00

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

34,943,685.92

應付普通股股利 [注]

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤 445,367,829.69

[注] 根據 2013 年度股東大會審議通過的 2013 年度利潤分配方案，以總股本 436,796,074 股

為基數，每 10 股派發現金紅利 0.80 元(含稅)

，共計分配股利 34,943,685.92 元。

32、營業收入、營業成本

本 期金額 上 期金額

項 目

營 業收入 營 業成本 營 業收入 營 業成本

主 營業務收入 5,732,787,863.25 5,277,445,728.67 5,755,989,838.67 5,307,000,955.72

其 他業務收 入 44,788,369.38 3,964,281.01 41,627,659.91 5,438,602.23

合計 5,777,576,232.63 5,281,410,009.68 5,797,617,498.58 5,312,439,557.95

33、營業稅金及附加

項目 本期金額 上期金額

營業稅 2,552,335.76 2,415,595.97

城建稅 2,913,335.18 2,548,208.08

教育費附加 2,104,687.47 1,879,235.24

房產稅 1,066,092.44 84,000.00

其他 4,659.80

合計 8,641,110.65 6,927,039.29

34、銷售費用

項目 本 期金額 上 期金額

工資及福利費 78,311,136.12 77,819,794.92

勞動保險費及公積金 13,163,449.16 11,748,209.81

工會經費及教育經費 593,792.51 367,644.63

折舊 632,035.62 761,222.63

辦公費 6,965,215.30 6,631,831.98

差旅費 20,712,661.09 19,346,939.75

業務招待費 5,762,599.00 5,346,602.12

運雜費 60,883,604.25 57,250,229.51

展覽費 4,758,704.08 2,515,641.31

廣告費、樣品宣傳費 6,507,108.24 1,856,457.91

郵電費 6,325,210.42 6,264,721.77

勞務費 5,315,207.51 4,037,055.69

檢驗費 5,584,059.14 6,327,378.36

保險費 7,363,275.02 3,144,035.71

其他 17,177,599.08 19,089,132.72

合計 240,055,656.54 222,506,898.82

35、管理費用

項目 本期發生額 上期發生額

工資及福利費 45,278,177.51 48,219,784.83

勞動保險費及公積金 17,235,180.66 17,024,035.09

工會經費及教育經費 1,356,391.68 806,789.62

稅金 6,119,309.89 7,312,296.80

折舊 11,120,067.37 17,927,341.61

無形資產攤銷 1,768,912.39 2,696,454.72

長期待攤費用攤銷 472,752.99 592,287.22

辦公費 3,659,872.57 4,314,582.59

差旅費 2,564,139.79 3,241,304.16

業務招待費 2,459,974.18 4,136,507.89

小車費 832,973.68 1,533,815.55

水電費 832,386.45 797,122.52

修理費 4,292,314.18 3,371,478.56

審計諮詢費 2,794,956.51 4,640,435.04

物業管理費 3,670,326.67 3,866,315.98

其他 10,274,553.74 15,573,136.14

合計 114,732,290.26 136,053,688.32

36、財務費用

項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 76,000,836.19 98,001,304.44

減：利息收入 16,602,395.29 18,950,122.81

減：匯兌收益 10,659,701.87 21,532,300.71

手續費支出 2,384,345.32 3,371,736.13

合計 51,123,084.35 60,890,617.05

37、資產減值損失

項目 本 期金額 上 期金額

一、壞帳損失 7,904,937.06 17,283,209.07

二、存貨跌價損失 2,257,306.66 221,992.81

合計 10,162,243.72 17,505,201.88

38、公允價值變動收益

項目 本 期金額 上 期金額

以 公允價值計量的且其變動計入當期損益

12,872,410.17 -1,166,942.05

的金融資產

合計 12,872,410.17 -1,166,942.05

39、投資收益

項 目 本期金額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 12,358,428.08 12,898,526.07

處置長期股權投資產生的投資收益 2,785,608.93 315,584,284.06

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

1,107,060.14 647,341.48

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

5,936,186.32 492,710.09

益的金融資產取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間取得的投資

15,559,843.56 4,876,151.53

收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益 -109,720.59 16,798,276.34

其他 1,530,494.23 3,624,869.61

合計 39,167,900.67 354,922,159.18

40、營業外收入

(1)分類情況

計 入當期非經常性

項 目 本 期金額 上 期發生額

損益的金額

非流動資產處置利得合計 1,290,119.27 522,462.46 1,290,119.27

其中：固定資產處置利得 1,290,119.27 522,462.46 1,290,119.27

不需支付的應付款項 185,440.13 834,084.01 185,440.13

政府補助 4,299,279.06 3,045,330.00 4,299,279.06

其他 863,004.87 2,520,292.57 863,004.87

合計 6,637,843.33 6,922,169.04 6,637,843.33

(2)計入當期損益的政府補助

與資產相關/

項目 本期金額 上 期金額

與收益相關

物流業發展補貼 807,000.00 與收益相關

出口信用保險補貼 1,146,979.06 724,200.00 與收益相關

外經貿轉型升級資金 1,730,600.00 645,000.00 與收益相關

商務發展專項資金 1,163,900.00 408,600.00 與收益相關

擴大生產穩定就業獎勵 176,500.00 與收益相關

中小企業扶持資金補貼 193,300.00 151,830.00 與收益相關

與資產相關/

項目 本期金額 上 期金額

與收益相關

進出口展會資助資金 20,000.00 44,700.00 與收益相關

中小企業國際市場開拓資金 44,500.00 42,100.00 與收益相關

保持外貿穩定增長資金 28,000.00 與收益相關

開放型資金 12,400.00 與收益相關

研發平台建設項目經費 5,000.00 與收益相關

合計 4,299,279.06 3,045,330.00

41、營業外支出

計 入當期非經常性

項目 本 期金額 上 期金額

損益的金額

非流動資產處置損失合計 485,739.54 334,518.11 485,739.54

其中：固定資產處置損失 485,739.54 334,518.11 485,739.54

對外捐贈 5,000.00 22,000.00 5,000.00

繳納各項基金 559,469.08 909,898.59 559,469.08

罰款及滯納金 1,431,874.45 198,522.68 1,431,874.45

員工補償金 482,507.90 482,507.90

其他 331,077.43 135,036.82 331,077.43

合計 3,295,668.40 1,599,976.20 3,295,668.40

42、所得稅費用

項目 本 期金額 上 期金額

本期所得稅費用 33,935,896.16 42,381,915.38

遞延所得稅費用 2,639,836.81 -597,499.84

合計 36,575,732.97 41,784,415.54

本期會計利潤與所得稅費用的調整過程：

項目 本年發生額

利潤總額 126,834,323.20

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 31,708,580.80

子公司適用不同稅率的影響 -299,890.43

調整以前期間所得稅的影響 2,615,539.68

非應稅收入的影響 -6,944,276.07

不可抵扣/加計扣除的成本、費用和損失的影響 3,691,164.37

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 5,804,614.62

所得稅費用 36,575,732.97

43、其他綜合收益

詳見附註五、29

44、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額 上 期金額

收到的利息收入 42,125,872.81

44,570,422.83

收到的補貼收入 8,672,110.00

9,216,919.16

收到的往來款 49,767,768.64

42,528,173.33

合計 96,315,515.32 100,565,751.45

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額 上 期金額

支付的各項期間費用 167,410,201.14 160,772,717.04

支付的銀行手續費 2,384,345.32 3,371,736.13

支付的往來款 51,505,013.93 107,113,905.31

合計 221,299,560.39 271,258,358.48

45、現金流量表補充資料

(1)補充資料

項目 本期金額 上期金額

一、將淨利潤調節為經營活動的現金流量：

淨利潤 90,258,590.23 358,587,489.70

加：資產減值準備 10,162,243.72 17,505,201.88

24,997,066.72

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 34,397,885.44

無形資產攤銷 1,768,912.39 5,276,443.41

長期待攤費用攤銷 1,601,024.99 2,277,766.22

-804,379.73 -187,944.35

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以「-」號填列)

固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)

公允價值變動損失(收益以「-」號填列) -12,872,410.17 1,166,942.05

財務費用(收益以「-」號填列) 70,171,236.75 95,893,187.27

投資損失(收益以「-」號填列) -39,167,900.67 -354,922,159.18

2,639,836.81

遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) -100,685.58

遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列) – -496,814.26

存貨的減少(增加以「-」號填列) -61,580,498.10 -171,762,385.58

經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) -201,414,947.55 -78,724,810.05

項目 本期金額 上期金額

經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) -133,749,471.83 377,119,737.99

其他

-247,990,696.44

經營活動產生的現金流量淨額 286,029,854.96

二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

三、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 411,924,380.60 518,730,991.74

減：現金的期初餘額 518,730,991.74 404,057,591.11

現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -106,806,611.14 114,673,400.63

(2)本期收到的處置子公司的現金淨額

項 目 金額

本年處置子公司於本年收到的現金或現金等價物 5,029,447.76

其中：江蘇舜天金地貿易有限公司 3,524,447.76

江蘇舜天晟通進出口有限公司 1,505,000.00

江蘇舜天明凱進出口有限公司

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 5,185,164.80

其中：江蘇舜天金地貿易有限公司 3,879,579.60

江蘇舜天晟通進出口有限公司 1,263,643.55

江蘇舜天明凱進出口有限公司 41,941.65

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

處置子公司收到的現金淨額 -155,717.04

(3)現金及現金等價物

項目 期 末餘額 年 初餘額

一 、現金 411,924,380.60 518,730,991.74

其中：庫存現金 416,068.97 413,789.77

可隨時用於支付的銀行存款 366,108,698.54 516,766,309.23

可隨時用於支付的其他貨幣資金 45,399,613.09 1,550,892.74

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

項目 期 末餘額 年 初餘額

其中：三個月內到期的債券投資

三、現金及現金等價物餘額 411,924,380.60 518,730,991.74

46、所有權或使用權受到限制的資產

項 目 金額 受限制的原因

貨幣資金 1 96, 941,875.22

其中：銀行承兌保證金 196,285,188.38

信用證保證金 459,000.00 如明細項目所列

其他保證金 197,686.84

固定資產 4,451,179.99 抵押借款

47、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目：

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元 10,352,376.53 6.1190 63,346,191.97

歐元 596,553.92 7.4556 4,447,667.40

港幣 65.18 0.7889 51.42

英磅 1,285,892.04 9.5437 12,272,167.86

澳元 3,885.28 5.0174 19,493.98

應收帳款

其中：美元 21,758,170.19 6.1190 133,138,243.40

歐元 1,786,338.36 7.4556 13,318,224.27

港幣 34,982,084.95 0.7889 27,597,366.82

應付帳款

其中：美元 27,281,523.37 6.1190 166,935,641.52

港幣 10,827,666.73 0.7889 8,541,946.28

英磅 796,539.92 9.5437 7,601,938.00

短期借款

其中：美元 28,461,640.63 6.1190 174,156,779.01

(2)境外經營實體說明：

主 要經營地 記 帳本位幣 記帳本位幣選擇依據

境外經營實體名稱

經 營業務(商品、融資)主

舜天(香港)有限公司 香港 港幣

要以該貨幣計價和結算

六、合併範圍的變更

報告期，本公司未發生非同一控制下企業合併、同一控制下企業合併、反向購買及新設子公司。

1、處置子公司

單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

處置價款與處置投資對應

股權處置 股權處置 喪失控制權 喪失控制權時點

股權處置價款 的合併報表層面享有該子

子公司名稱

比例(%) 方式 的時點 的確定依據

公司淨資產份額的差額

江蘇舜天晟通進 受讓方已實際控

2014 年 5 月

出口有限公司 制並負責被投資

1,505,000,00 30% 轉讓股權 3,132,872.42

8日

[注] 單位經營

受讓方已實際控

江蘇舜天明凱進 2014 年 9 月

制並負責被投資

– 51% 轉讓股權 -615,353.98

出口有限公司 22 日 單位經營

(續)

按照公允價

喪失控制權 喪失控制權 喪失控制權 與原子公司股權投

值重新計量 喪失控制權之日剩餘

之日剩餘股 之日剩餘股 之日剩餘股 資相關的其他綜合

剩餘股權產 股權公允價值的確定

子公司名稱

權的比例 權的帳面價 權的公允價 收益轉入投資損益

生的利得或 方法及主要假設

(%) 值 值 的金額

損失

江蘇舜天晟通進

– – – – – –

出口有限公司

江蘇舜天明凱進

– – – – – –

出口有限公司

[ 注] 由於公司將江蘇舜天晟通進出口有限公司 股權轉讓給了其他股東，其控制的 豪盛服裝

(南通)有限公司也不再納入合併報表範圍。

2、報告期清算子公司

名 稱 註銷時間

2014 年 12 月 29 日

江蘇舜天金地貿易有限公司

江蘇舜天奧斯福製衣有限公司 2014 年 11 月 10 日

七、在其他主體中權益的披露

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成：

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本

江蘇舜天行健貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 1 ,00 0 萬人民幣

揚州行健製衣有限公司 江都 江都 服裝加工及銷售 5 0 萬 美元

洪澤舜天行健製衣有限公司 洪澤 洪澤 服裝加工及銷售 7 44.9225 萬人民幣

揚州遠健製衣有限公司 揚州 揚州 服裝加工及銷售 5 0 萬人民幣

江蘇舜天力佳服飾有限公司 南京 南京 國內外貿易 1 ,200 萬人民幣

江蘇舜天力佳龍山服飾有限公司 鎮江 鎮江 服裝加工及銷售 6 4 萬美元

江蘇舜天泰科服飾有限公司 南京 南京 國內外貿易 7 00 萬 人民幣

句容泰科服飾有限公司 句容 句容 服裝加工及銷售 2 48.31 萬人民幣

揚州泰科服飾有限公司 揚州 揚州 服裝加工及銷售 2 00 萬人民幣

江蘇舜天信興工貿有限公司 南京 南京 國內外貿易 1 ,000 萬人民幣

江蘇舜天信興製衣有限公司 句容 句容 服裝加工及銷售 3620.034988 萬人民幣

江蘇舜天國際集團輕紡進出口有限公司 南京 南京 國內外貿易 3,020 萬人民幣

舜天(香港)有限公司 香港 香港 國內外貿易 900 萬美元

江蘇舜天漢商工貿有限責任公司 南京 南京 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天盛泰工貿有限公司 南京 南京 國內外貿易 2 ,000 萬人民幣

江蘇舜天盛泰貿易有限公司 崑山 崑山 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天盛泰進出口有限公司 南通 南通 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天富德貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天西服有限公司 南京 南京 服裝加工及銷售 1 1,146.67 萬人民幣

南京蘇星服裝有限公司 南京 南京 服裝加工及銷售 2,198.337255 萬人民幣

江蘇舜天翔宇貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天服飾有限公司 南京 南京 服裝加工及銷售 1,000 萬美元

江蘇舜天國際際集團江都製衣有限公司 江都 江都 服裝加工及銷售 7,300 萬人民幣

江蘇舜天金壇製衣有限公司 金壇 金壇 服裝加工及銷售 3,911.74 萬人民幣

江蘇舜天化工倉儲有限公司 張家港 張家港 化工倉儲 3,000 萬人民幣

江蘇舜天易尚貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 600 萬人民幣

(續)

持股比例

子公司全稱 表決權比例 組織機構代碼

直接 間接

55% 55%

江蘇舜天行健貿易有限公司 7 3441818- 2

100% 100% 7 6987314- 2

12 月 31 日的合併及母公司資產負債表，2014 年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金

流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是江蘇舜天管理層的責任，這種責任包括： 1)按照企業會計准

(

則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映； 2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使

(

財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計

師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計

劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程

序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在

進行風險評估時，我們考慮與財務報表相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還

包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列

報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，江蘇舜天財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

江蘇舜天 2014 年 12 月 31 日的合併及母公司財務狀況以及 2014 年度的合併及母公司經營成果

和現金流量。

天衡會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師：陳建忠

中國南京

2015 年 4 月 3 日 中國註冊會計師：胡學文

合併資產負債表

2014年12月31日

編制單位：江蘇舜天股份有限公司 單位：人民幣元

資 產 注釋 期末餘額 年初餘額

流動資產：

貨幣資金 五、1 608,866,255.82 783,625,435.79

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 五、2 50,888,366.77 52,825,049.74

衍生金融資產

應收票據 五、3 172,404,929.17 27,781,157.66

應收帳款 五、4 321,641,596.50 319,077,382.79

預付款項 五、5 1,126,565,410.16 1,105,881,210.13

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息 五、6 333,153.33 1,371,791.67

應收股利 696,540.00 696,540.00

其他應收款 五、7 133,063,040.13 114,790,747.59

買入返售金融資產

存貨 五、8 452,690,793.76 394,041,547.87

劃分為持有待售的資產 五、9 46,951,983.09 46,951,983.09

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 80,839,000.00 53,700,000.00

五、10

流動資產合計 2,994,941,068.73 2,900,742,846.33

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產 542,015,473.81 547,903,694.40

五、11

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 176,272,260.78 174,323,039.99

五、12

投資性房地產 60,588,319.82 49,703,592.53

五、13

固定資產 349,942,215.38 380,305,415.19

五、14

在建工程 157,225.76 5,840,687.81

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 50,911,524.83 52,677,137.22

五、15

開發支出

商譽

長期待攤費用 5,302,816.29 2,268,867.10

五、16

遞延所得稅資產 五、17 7,987,824.33 10,627,661.14

其他非流動資產 五、18 181,720,000.00 730,000,000.00

非流動資產合計 1,374,897,661.00 1,953,650,095.38

資產總計 4,369,838,729.73 4,854,392,941.71

公司法定代表人：楊青峰 主管會計工作負責人：高松 會計機構負責人：高松

合併資產負債表(續)

2014年12月31日

負債和所有者權益(或股東權益) 注釋 期末餘額 年初餘額

流動負債：

短期借款 1,107,831,680.93 1,387,202,906.60

五、19

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 689,199,155.53 873,503,225.50

五、20

應付帳款 308,234,327.12 303,107,707.38

五、21

預收款項 652,314,302.59 701,172,974.00

五、22

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 40,388,374.90 31,160,540.10

五、23

應交稅費 17,942,960.53 16,290,828.13

五、24

應付利息 2,008,752.11 2,661,533.16

應付股利 8,000.00 8,994,748.24

其他應付款 128,175,724.45 144,123,273.57

五、25

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計 2,946,103,278.16 3,468,217,736.68

非流動負債：

長期借款

應付債券

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益 10,544,420.10 5,626,780.00

五、26

遞延所得稅負債 五、17

其他非流動負債

非流動負債合計 10,544,420.10 5,626,780.00

負債合計 2,956,647,698.26 3,473,844,516.68

所有者權益(或股東權益)：

股本 436,796,074.00 436,796,074.00

五、27

其他權益工具

資本公積 190,714,576.66 190,714,576.66

五、28

減：庫存股

其他綜合收益 1,461,061.09 -2,011,326.34

五、29

專項儲備

盈餘公積 124,224,549.24 117,192,133.24

五、30

一般風險準備

未分配利潤 445,367,829.69 435,028,522.99

五、31

歸屬於母公司所有者權益合計 1,198,564,090.68 1,177,719,980.55

少數股東權益 214,626,940.79 202,828,444.48

五、32

所有者權益合計 1,413,191,031.47 1,380,548,425.03

負債和所有者權益總計 4,369,838,729.73 4,854,392,941.71

合併利潤表

2014年度

項 目 注釋 本期金額 上期金額

一、營業總收入 5,777,576,232.63 5,797,617,498.58

其中：營業收入 五、32 5,777,576,232.63 5,797,617,498.58

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 5,706,124,395.20 5,756,323,003.31

其中：營業成本 五、32 5,281,410,009.68 5,312,439,557.95

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 8,641,110.65 6,927,039.29

五、33

銷售費用 240,055,656.54 222,506,898.82

五、34

管理費用 114,732,290.26 136,053,688.32

五、35

財務費用 51,123,084.35 60,890,617.05

五、36

資產減值損失 10,162,243.72 17,505,201.88

五、37

加：公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 12,872,410.17 -1,166,942.05

五、38

投資收益(損失以「-」號填列) 39,167,900.67 354,922,159.18

五、39

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 12,358,428.08 12,898,526.07

匯兌收益(損失以「-」號填列)

三、營業利潤(虧損以「-」號填列) 123,492,148.27 395,049,712.40

加：營業外收入 6,637,843.33 6,922,169.04

五、40

其中：非流動資產處置利得 1,290,119.27 522,462.46

減：營業外支出 3,295,668.40 1,599,976.20

五、41

其中：非流動資產處置損失 485,739.54 334,518.11

四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 126,834,323.20 400,371,905.24

減：所得稅費用 五、42 36,575,732.97 41,784,415.54

五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 90,258,590.23 358,587,489.70

歸屬於母公司所有者的淨利潤 52,315,408.62 333,814,435.36

少數股東損益 37,943,181.61 24,773,054.34

六、其他綜合收益的稅後淨額 五、43 3,472,387.43 -788,189.01

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益稅後淨額 3,472,387.43 -788,189.01

(一)以後不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

(二)以後將重分類進損益的其他綜合收益 3,472,387.43 -788,189.01

2,951,038.22

1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

2.可供出售金融資產公允價值變動損益 -470,746.01

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額 521,349.21 -317,443.00

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額 93,730,977.66 357,799,300.69

五、44

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 55,787,796.05 333,026,246.35

歸屬於少數股東的綜合收益總額 五、45 37,943,181.61 24,773,054.34

八、每股收益：

(一)基本每股收益 0.1198 0.7642

(二)稀釋每股收益

合併現金流量表

2014年度

項 目 注釋 本期金額 上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 6,132,445,665.56 6,694,866,865.82

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還 325,875,663.11 364,692,762.96

收到其他與經營活動有關的現金 五、44(1) 96,315,515.32 100,565,751.45

經營活動現金流入小計 6,554,636,843.99 7,160,125,380.23

購買商品、接受勞務支付的現金 6,282,673,466.25 6,246,385,020.74

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 216,461,826.54 251,725,398.68

支付的各項稅費 82,192,687.25 104,726,747.37

支付其他與經營活動有關的現金 五、44(2) 221,299,560.39 271,258,358.48

經營活動現金流出小計 6,802,627,540.43 6,874,095,525.27

經營活動產生的現金流量淨額 -247,990,696.44 286,029,854.96

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 638,359,679.78 152,773,586.67

取得投資收益收到的現金 22,220,933.93 8,858,752.25

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 16,957,447.72 1,318,290.17

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 – 727,744,615.76

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計 677,538,061.43 890,695,244.85

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 19,142,532.47 31,792,023.43

投資支付的現金 95,043,310.32 900,354,175.02

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金 五、45(2) 155,717.04

投資活動現金流出小計 114,341,559.83 932,146,198.45

投資活動產生的現金流量淨額 563,196,501.60 -41,450,953.60

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 2,636,059,005.19 2,966,412,997.96

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 2,636,059,005.19 2,966,412,997.96

償還債務支付的現金 2,914,450,481.06 2,962,564,759.10

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 141,406,451.96 133,436,296.59

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 27,000,000.00 22,522,500.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計 3,055,856,933.02 3,096,001,055.69

籌資活動產生的現金流量淨額 -419,797,927.83 -129,588,057.73

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,214,488.47 -317,443.00

五、現金及現金等價物淨增加額 -106,806,611.14 114,673,400.63

加：期初現金及現金等價物餘額 518,730,991.74 404,057,591.11

六、期末現金及現金等價物餘額 五、45(3) 411,924,380.60 518,730,991.74

合併所有者權益變動表

2014年度

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

項 目

其他權益工具 少數股東權益 所有者權益合計

減：庫 一般風

股本 資本公積 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 其他

存股 險準備

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – -2,011,326.34 – 117,192,133.24 – 435,028,522.99 – 202,828,444.48 1,380,548,425.03

加：會計政策變更 – –

前期差錯更正 –

同一控制下企業合併

其他 – – – –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – -2,011,326.34 – 117,192,133.24 – 435,028,522.99 – 202,828,444.48 1,380,548,425.03

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – – – 3,472,387.43 – 7,032,416.00 – 10,339,306.70 – 11,798,496.31 32,642,606.44

(一)綜合收益總額 3,472,387.43 52,315,408.62 37,943,181.61 93,730,977.66

(二)所有者投入和減少資本 – – – – – – – – – – – – 855,314.70 855,314.70

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 – –

4、其他 855,314.70 855,314.70

(三)利潤分配 – – – 7,032,416.00 – -41,976,101.92 -27,000,000.00 -61,943,685.92

1、提取盈餘公積 7,032,416.00 -7,032,416.00 –

2、提取一般風險準備 –

3、對所有者(或股東)的分配 -34,943,685.92 -27,000,000.00 -61,943,685.92

4、其他 – –

(四)所有者權益內部結轉 – – – – – – – –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

(五)專項儲備 – – – – – – – – –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 – –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – 1,461,061.09 – 124,224,549.24 – 445,367,829.69 – 214,626,940.79 1,413,191,031.47

– – – – – – –

合併所有者權益變動表(續)

2014年度

上期金額

歸屬於母公司所有者權益

項 目

減：庫 一般風

存股 險準備

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 194,078,256.26 – -1,223,137.33 – 106,324,363.41 – 129,629,572.63 152,184,876.36 1,017,790,005.33

加：會計政策變更 – –

前期差錯更正 –

同一控制下企業合併 –

其他 – – – –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 – – – 194,078,256.26 – -1,223,137.33 – 106,324,363.41 – 129,629,572.63 – 152,184,876.36 1,017,790,005.33

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – -3,363,679.60 – -788,189.01 – 10,867,769.83 – 305,398,950.36 – 50,643,568.12 362,758,419.70

(一)綜合收益總額 -788,189.01 333,814,435.36 24,773,054.34 357,799,300.69

(二)所有者投入和減少資本 – -3,363,679.60 – – – – – – – 48,393,013.78 45,029,334.18

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 – –

4、其他 -3,363,679.60 48,393,013.78 45,029,334.18

(三)利潤分配 – – – 10,867,769.83 – -28,415,485.00 – -22,522,500.00 -40,070,215.17

1、提取盈餘公積 10,867,769.83 -10,867,769.83 –

2、提取一般風險準備 –

3、對所有者(或股東)的分配 -17,471,842.96 -22,522,500.00 -39,994,342.96

4、其他 -75,872.21 -75,872.21

(四)所有者權益內部結轉 – – – – – – – – –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

(五)專項儲備 – – – – – – – – – –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 – –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 190,714,576.66 – -2,011,326.34 – 117,192,133.24 – 435,028,522.99 – 202,828,444.48 1,380,548,425.03

資產負債表

2014年12月31日

資 產 注釋 期末餘額 年初餘額

流動資產：

貨幣資金 305,847,656.46 448,037,068.58

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 19,440,501.90 15,981,455.59

衍生金融資產

應收票據 161,553,660.12 16,812,803.31

應收帳款 十五、1 104,357,092.58 69,320,771.62

預付款項 823,845,833.77 793,400,945.66

應收利息 333,153.33 1,371,791.67

其他應收款 十五、2 143,351,141.98 145,277,851.10

存貨 305,670,705.42 237,962,506.51

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 25,896,153.38 13,603,033.61

流動資產合計 1,890,992,438.94 1,742,464,767.65

非流動資產：

可供出售金融資產 533,767,872.81 537,077,193.40

持有至到期投資 –

長期應收款 – –

長期股權投資 十五、3 613,193,053.20 612,522,579.09

投資性房地產 12,098,961.21 –

固定資產 90,542,409.13 106,662,095.74

在建工程 – –

工程物資 – –

固定資產清理 – –

生產性生物資產 – –

油氣資產 – –

無形資產 2,423,177.59 2,767,732.05

開發支出 – –

商譽 – –

長期待攤費用 – –

遞延所得稅資產 1,740,066.00 1,747,655.93

其他非流動資產 181,720,000.00 730,000,000.00

非流動資產合計 1,435,485,539.94 1,990,777,256.21

資產總計 3,326,477,978.88 3,733,242,023.86

資產負債表(續)

2014年12月31日

流動負債：

短期借款 992,366,852.65 1,258,473,561.51

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 – –

衍生金融負債

應付票據 579,922,805.63 741,057,796.13

應付帳款 75,793,524.07 52,612,517.11

預收款項 468,297,637.77 477,403,734.53

應付職工薪酬 17,492,297.84 12,625,480.64

應交稅費 1,192,816.67 4,370,208.21

應付利息 2,000,164.71 2,661,533.16

應付股利 – 8,810,545.76

其他應付款 97,015,796.83 121,162,076.44

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債 – –

其他流動負債

流動負債合計 2,234,081,896.17 2,679,177,453.49

非流動負債：

長期借款 – –

應付債券 – –

長期應付款 – –

專項應付款 – –

預計負債 – –

遞延所得稅負債 – –

其他非流動負債 – –

非流動負債合計 – –

負債合計 2,234,081,896.17 2,679,177,453.49

所有者權益(或股東權益)：

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 222,830,619.78 222,830,619.78

減：庫存股 – –

其他綜合收益 2,951,038.22

專項儲備

未分配利潤 305,593,801.47 277,245,743.35

所有者權益(或股東權益)合計 1,092,396,082.71 1,054,064,570.37

負債和所有者權益(或股東權益)總計 3,326,477,978.88 3,733,242,023.86

利潤表

2014年度

項 目 注釋 本期金額 上期金額

一、營業收入 十五、4 2,489,375,280.59 2,385,755,334.88

減：營業成本 十五、4 2,316,674,877.60 2,219,073,125.16

營業稅金及附加 2,978,629.88 2,328,424.42

銷售費用 66,483,991.95 60,795,649.80

管理費用 46,271,638.05 47,881,433.93

財務費用 53,671,756.27 43,078,147.22

資產減值損失 -392,603.52 -34,134,770.81

加：公允價值變動收益(損失以「-」號填列) 3,459,046.31 1,467,898.64

投資收益(損失以「-」號填列) 十五、5 63,595,149.85 67,692,232.24

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 8,069,435.89 10,886,053.37

二、營業利潤(虧損以「-」號填列) 70,741,186.52 115,893,456.04

加：營業外收入 918,177.47 862,988.08

其中：非流動資產處置利得 25,658.30 57,599.41

減：營業外支出 365,083.68 287,006.83

其中：非流動資產處置損失 34,229.39 7,135.00

三、利潤總額(虧損總額以「-」號填列) 71,294,280.31 116,469,437.29

減：所得稅費用 970,120.27 7,791,738.96

四、淨利潤(淨虧損以「-」號填列) 70,324,160.04 108,677,698.33

五、其他綜合收益的稅後淨額 2,951,038.22 -470,746.01

(一)以後不能重分類進損益的其他綜合收益

(二)以後將重分類進損益的其他綜合收益 2,951,038.22 -470,746.01

2,951,038.22

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額 73,275,198.26 108,206,952.32

七、每股收益：

(一)基本每股收益

(二)稀釋每股收益

現金流量表

2014年度

項 目 本期金額 上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 2,613,992,776.88 2,905,192,612.16

收到的稅費返還 45,122,392.58 55,650,165.61

收到其他與經營活動有關的現金 279,391,584.18 178,956,135.61

經營活動現金流入小計 2,938,506,753.64 3,139,798,913.38

購買商品、接受勞務支付的現金 2,906,617,528.12 2,646,908,971.37

支付給職工以及為職工支付的現金 50,727,105.60 51,245,526.75

支付的各項稅費 11,430,928.44 31,883,537.02

支付其他與經營活動有關的現金 288,663,446.82 270,681,566.69

經營活動現金流出小計 3,257,439,008.98 3,000,719,601.83

經營活動產生的現金流量淨額 -318,932,255.34 139,079,311.55

二、投資活動產生的現金流量： – –

收回投資收到的現金 562,772,700.00 –

取得投資收益收到的現金 43,790,902.35 50,197,835.61

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 164,900.00 266,000.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 1,505,000.00 741,348,026.72

收到其他與投資活動有關的現金 – –

投資活動現金流入小計 608,233,502.35 791,811,862.33

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 346,039.55 2,873,074.55

投資支付的現金 18,905,000.00 792,363,721.47

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 – –

支付其他與投資活動有關的現金 – –

投資活動現金流出小計 19,251,039.55 795,236,796.02

投資活動產生的現金流量淨額 588,982,462.80 -3,424,933.69

三、籌資活動產生的現金流量： – –

吸收投資收到的現金 – –

取得借款收到的現金 2,246,709,033.18 2,481,960,782.24

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 – –

籌資活動現金流入小計 2,246,709,033.18 2,481,960,782.24

償還債務支付的現金 2,513,472,741.97 2,455,842,082.69

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 103,094,650.07 100,546,122.37

支付其他與籌資活動有關的現金 – –

籌資活動現金流出小計 2,616,567,392.04 2,556,388,205.06

籌資活動產生的現金流量淨額 -369,858,358.86 -74,427,422.82

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -825,046.09 -1,815,714.32

五、現金及現金等價物淨增加額 -100,633,197.49 59,411,240.72

加：期初現金及現金等價物餘額 242,465,140.52 183,053,899.80

六、期末現金及現金等價物餘額 141,831,943.03 242,465,140.52

所有者權益變動表

2014年度

本期發生額

項 目 其他權益工具

股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 222,830,619.78 – – 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37

加：會計政策變更 –

前期差錯更正 –

其他 –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 222,830,619.78 – – 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – – – 2,951,038.22 – 7,032,416.00 28,348,058.12 38,331,512.34

(一)綜合收益總額 2,951,038.22 70,324,160.04 73,275,198.26

(二)所有者投入和減少資本 – –

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 –

4、其他 –

(三)利潤分配 – – – 7,032,416.00 -41,976,101.92 -34,943,685.92

2、對所有者(或股東)的分配 -34,943,685.92 -34,943,685.92

3、其他 –

(四)所有者權益內部結轉 – – – – – –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

(五)專項儲備 – – – – – – –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 222,830,619.78 – 2,951,038.22 – 124,224,549.24 305,593,801.47 1,092,396,082.71

– – – – – –

所有者權益變動表(續)

2014年度

上期發生額

項 目 其他權益工具

優先股 永續債 其他

一、上年年末餘額 436,796,074.00 222,830,619.78 – 470,746.01 – 106,324,363.41 196,907,657.81 963,329,461.01

加：會計政策變更 –

前期差錯更正 –

其他 –

二、本期年初餘額 436,796,074.00 – – – 222,830,619.78 – 470,746.01 – 106,324,363.41 196,907,657.81 963,329,461.01

三、本期增減變動金額(減少以「-」號填列) – – – – – – -470,746.01 – 10,867,769.83 80,338,085.54 90,735,109.36

(一)綜合收益總額 -470,746.01 108,677,698.33 108,206,952.32

(二)所有者投入和減少資本 –

1、股東投入的普通股 –

2、其他權益工具持有者投入資本 –

3、股份支付計入所有者權益的金額 –

4、其他 –

(三)利潤分配 – – – 10,867,769.83 -28,339,612.79 -17,471,842.96

2、對所有者(或股東)的分配 -17,471,842.96 -17,471,842.96

3、其他 –

1、資本公積轉增資本(或股本) –

2、盈餘公積轉增資本(或股本) –

3、盈餘公積彌補虧損 –

4、其他 –

1、本期提取 –

2、本期使用 –

(六)其他 –

四、本期期末餘額 436,796,074.00 – – – 222,830,619.78 – – – 117,192,133.24 277,245,743.35 1,054,064,570.37

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

江蘇舜天股份有限公司

2014 年度財務報表附註

一、公司基本情況

江蘇舜天股份有限公司(以下簡稱公司或本公司) 系 1993 年 12 月 20 日經江蘇省體改委蘇體改

生(1993)356 號文批准，由江蘇省服裝進出口(集團)公司整體改制，以定向募集方式設立的股

份有限公司。經中國證券監督管理委員會證監發行字(2000)109 號文批准，公司於 2000 年 8 月

14 日發行社會公眾股 4000 萬元，並於 2000 年 9 月 1 日在上海證券交易所上市。

公司註冊資本：436,796,074 元，企業法人營業執照號 320000000006614。公司住所：南京市

雨花台區軟件大道 21 號。法定代表人：楊青峰。公司主要從事自營和代理各類商品及技術的進出

口業務，國內貿易，服裝及紡織品的生產、加工，倉儲，房屋租賃，室內外裝飾，諮詢服務。

本財務報告批准報出日：2015 年 4 月 3 日。

於 2014 年度，納入合併財務報表範圍的主體包括本公司及受本公司控制的 26 家子公司，並無

控制的結構化主體；有關子公司的情況參見本附註七「在其他主體中的權益」

。因處置子公司股權，

本年度合併範圍比上年度減少 5 家子公司，詳見本附註六「合併範圍的變更」

。

二、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒佈的《企業會計準則-

基本準則》及具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制

財務報表。

2、持續經營

公司已評價自報告期末起至少 12 個月的持續經營能力，本公司管理層相信公司能自本財務報

表批准日後不短於 12 個月的可預見未來期間內持續經營。因此，本公司以持續經營為基礎編制截

至 2014 年 12 月 31 日止的財務報表。

三、重要會計政策、會計估計

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、應收款項壞帳

準備、固定資產折舊等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註三之 11 應

「

收款項」「16 固定資產」「24 收入」描述。

、 、

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

2、會計期間

以公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司從事進出口貿易行業，正常營業周期短於一年。

4、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

(1)同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同

一控制下企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，以被合併方的資產、負債(包括最終

控制方收購被合併方而形成的商譽)在最終控制方合併財務報表中的帳面價值為基礎，進行相關會

計處理。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，

調整資本公積(股本溢價)

，資本公積(股本溢價)不足以沖減的，調整留存收益。合併日為合併

方實際取得對被合併方控制權的日期。

通過多次交易分步實現的同一控制下企業合併，合併方在取得被合併方控制權之前持有的長

期股權投資，在取得原股權之日與合併方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日與合併日之

間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益

或當期損益。

(2)非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合併。

購買方支付的合併成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益

性證券在購買日的公允價值之和。付出資產的公允價值與其帳面價值的差額，計入當期損益。購買

日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

購買方在購買日對合併成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有

負債的公允價值。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為

商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，對於購買日之前持有的被購買方的股權，

按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；

購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動的，與其相關的其他

綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

6、合併財務報表的編制方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控

制的主體，包括企業、被投資單位中可分割部分、以及企業所控制的結構化主體等)。子公司的經

營成果和財務狀況由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，視同被合併子

公司在本公司最終控制方對其實施控制時納入合併範圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較

報表進行相應調整。

本公司通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確

定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被合

並子公司納入合併範圍。

子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合併財務報表時按本公司的

會計期間或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合併範圍內企業之間所有重大交易、余

額以及未實現損益在編制合併財務報表時予以抵消。內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損

失是相關資產減值損失的，則不予抵消。

子公司少數股東應占的權益和損益分別在合併資產負債表中股東權益項目下和合併利潤表中

淨利潤項目下單獨列示。

子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額

的，其餘額應當沖減少數股東權益。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對於剩餘股權，按照其在喪失

控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股

比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當

期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，

在喪失控制權時轉為當期投資收益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產

生的其他綜合收益除外。

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需考慮各項交易是否構成一攬子

交易，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表

明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 1)

( 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的

情況下訂立的； 2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 3)一項交易的發生取決於其他

( (

至少一項交易的發生； 4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

(

不屬於一攬子交易的，對其中每一項交易分別按照前述進行會計處理； 各項交易屬於一攬子

若

交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權

之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為

其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法

合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安

排相關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

共同經營的合營方應當確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計

準則的規定進行會計處理：

(一)確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

(二)

確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

(三)確認出售其享有的共同經營 產

出份額所產生的收入；

(四)按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

(五)確認單獨所發

生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

合營方向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外)，在該資產等由共同經營出售

給第三方之前，應當僅確認因該交易產生的損益中 歸屬於共同經營其他參與方的部分。投出或出

售的資產發生符合《企業會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當

全額確認該損失。

合營方自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外)

，在將該資產等出售給第三方之前，

應當僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合《企業

會計準則第 8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的，合營方應當按其承擔的份額確認該部

分損失。

對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關

負債的，應當按照前述規定進行會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指持有的期限短、流動性強、

易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易的會計處理

發生外幣交易時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折

算差額，除根據借款費用核算方法應予資本化的，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性

項目，於資產負債表日仍採用交易發生日的即期匯率折算。

(2)外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益

項目除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表中的收入和費

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

用項目，採用年平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益中列示。

10、金融工具

(1)金融資產

①金融資產於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款及

應收款項、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融資產的分類取決於本公司對金融資產的持有

意圖和持有能力。

②金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值確認。對於以公允價值計量且

其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相

關交易費用計入初始確認金額。

③金融資產的後續計量

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值

變動形成的利得或損失，計入當期損益。

貸款及應收款項和持有至到期投資，採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，終止確認、

減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。

可供出售金融資產，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在該可

供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按

實際利率法計算的利息，計入當期損益。可供出售權益工具投資的現金股利，在被投資單位宣告發

放股利時計入當期損益。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以成本法計量。

④金融資產減值

本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價

值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。

A、以攤余成本計量的金融資產的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提，計入當期損益。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨

或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資

產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。

已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測

試。

對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經

恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

B、可供出售金融資產減值：

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該

可供出售權益工具投資發生減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過 50%；「非暫

時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月。

可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接

計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。

對可供出售債務工具投資確認資產減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，

且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

⑤金融資產終止確認

當 收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移

時，本公司終止確認該金融資產。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：

A、所轉移金融資產的帳面價值；

B、因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。

(2)金融負債

①金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金

融負債。

②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

③金融負債的後續計量

A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利

得或損失，計入當期損益。

B、其他金融負債，採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量。

④金融負債終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。

(3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項

負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。

活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代

表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術

確定其公允價值。估值技術包括參考計量日市場參與者在主要市場或最有利市場中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

11、應收款項

(1)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額超過 200 萬元(含 200 萬元)

當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的

原有條款收回所有款項時，對該款項單獨進行減值

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的

差額，計提壞帳準備。

(2)按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

①組合一：本公司(不含控股子公司江蘇舜天富德貿易有限公司)根據以前年度按帳齡劃分

的應收款項組合的實際損失率，並結合現時情況，確定各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例

如下：

帳 齡 應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

一年以內 5

一至二年 10

二至三年 30

三至四年 50

四至五年 80

五年以上 100

②組合二：公司控股子公司江蘇舜天富德貿易有限公司從事酒類批發和銷售，應收款項收

回的風險較大，其 各帳齡段應收款項組合計提壞帳準備的比例如下：

一年以內 10

一至二年 50

二年以上 100

(3)單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

應收款項的未來現金流現值與以帳齡為信用風險特徵的應收款項組合的

單項計提壞帳準備的理由

未來現金流現值存在顯著差異

單獨進行減值測試，根據其預計未來現金流量現值低於其帳面價值的差

壞帳準備的計提方法

額，確認減值損失，計提壞帳準備。

12、存貨

(1)本公司存貨包括原材料、在產品、產成品、庫存商品等。

(2)原材料、產成品發出時採用加權平均法核算。除原材料採購成本外，在產品和產成品還

包括直接人工和按照一定方法分配的製造費用。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，在領用時采

用一次轉銷法進行攤銷。

(3)存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及

相關稅費後的金額確定。

期末，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前減

記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額應當予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金額

內轉回，轉回的金額計入當期損益。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價准

備。

(4)本公司存貨盤存採用永續盤存制。

13、持有待售資產

本公司將在當前狀況下根據慣常條款可立即出售，已經作出處置決議、已經與受讓方簽訂了

不可撤銷的轉讓協議、並且該項轉讓將在一年內完成的固定資產、無形資產、成本模式後續計量的

投資性房地產、長期股權投資等非流動資產(不包括遞延所得稅資產)，劃分為持有待售資產。按

帳面價值與預計可變現淨值孰低者計量持有待售資產，帳面價值高於預計可變現淨值之間的差額確

認為資產減值損失。

14、長期股權投資

(1)重大影響、共同控制的判斷標準

①本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事會

或類似權利機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資單位之

間發生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵技術資料。

②若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，任

何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營安排具

有共同控制。

(2)投資成本確定

①企業合併形成的長期股權投資，按以下方法確定投資成本：

A、對於同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以在合併日取得被合併方所有者權益在最

終控制方合併財務報表中帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。

分步實現的同一控制下企業合併，在合併日根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制方

合併財務報表中的帳面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本與達到合併

前長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本

公積(資/股本溢價)

，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合併日之前持有的股權投資，因採用

權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益暫不進行會計處理，直至處置該

項投資時採用與投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而

確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權益其他變動，暫不

進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本

法或權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工

具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益應全部結轉。

B、對於非同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以企業合併成本作為投資成本。

追加投資能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，以購買日之前所持被購買方的股權

投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持

有的被購買方的股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業

會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累

計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。

②除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按以下方法確定投

資成本：

A、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。

③因追加投資等原因，能夠對被投資單位單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，

應當按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上新

增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資

產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入

改按權益法核算的當期損益。

(3)後續計量及損益確認方法

①對子公司投資

在合併財務報表中，對子公司投資按附註三、6 進行處理。

在母公司財務報表中，對子公司投資採用成本法核算，在被投資單位宣告分派的現金股利或

利潤時，確認投資收益。

②對合營企業投資和對聯營企業投資

對合營企業投資和對聯營企業投資採用權益法核算，具體會計處理包括：

對於初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包含

在長期股權投資成本中；對於初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。

取得對合營企業投資和對聯營企業投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益

和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的帳面價值；按照

被投資單位宣告分派的現金股利或利潤應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨

認淨資產的公允價值為基礎確定，對於被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，權益法

核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合營企業和聯

營企業之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分，在權益法核算時予

以抵消。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損

失。

對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資

的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。被投資企業以後實

現淨利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期

股權投資的帳面價值並計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應比例轉入

當期損益。

(3)處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額計入當期損益，採用權益法核算

的長期股權投資，處置時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對

原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股

權按《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響之日

的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收

益，應當在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計

處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務報表時，處置後

的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對剩餘股權視同自

取得時即採用權益法核算進行調整。處置後剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或重大影響

的，按《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控

制權之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

15、投資性房地產

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，在使用壽命內扣除預計淨殘值後按年限

平均法計提折舊或進行攤銷。

類 別 使用壽命 預計淨殘值率 年折舊(攤銷)率

房屋建築物 40 3% 2 .425%

土地使用權 50 – 2%

16、固定資產

(1)固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會

計年度的有形資產。

(2)本公司採用直線法計提固定資產折舊，各類固定資產使用壽命、預計淨殘值率和年折舊

率如下：

固定資產類別 預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率

房屋建築物 40 3% 2 .425%

儲罐及附屬設施 28 3% 3 .46%

機器設備 12 3% 8 .08%

運輸設備 8 3% 1 2.13%

辦公設備 5 -10 3% 1 9.4% -9.7%

本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

17、在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。

18、借款費用

(1)借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差

額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，計入相關資

產成本；其他借款費用計入當期損益。

(2)當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所

必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在購建或者

生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。當所購建

或者生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，以後發生的借款費用

計入當期損益。

(3)借款費用資本化金額的計算方法

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用(包括借款利

息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額)，其資本化金額為在資

本化期間內專門借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款所發生的借款費用(包括借款利

息、折價或溢價的攤銷)，其資本化金額根據在資本化期間內累計資產支出超過專門借款部分的資

產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定。

19、無形資產

(1)無形資產按照取得時的成本進行初始計量。

(2)無形資產的攤銷方法

①對於使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，採用直線法攤銷。

類 別 使用壽命

土地使用權

非專利技術

軟件

本公司至少於每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

②對於使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。於每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資

產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，並按其使用壽

命進行攤銷。

(3)內部研究開發項目

①劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準

研究是指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行

商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於一項或若干項計劃或設計，以生產出新的或具

有實質性改進的材料、裝置、產品或獲得新工序等。

②研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以

資本化：

A、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形

資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

D、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出

售該無形資產；

E、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

20、資產減值

本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定長期股權投資、 採用成本模式計量的投資

性房地產、 固定資產、 在建工程、 採用成本模式計量的生產性生物資產 、油氣資產、 無形資

產等長期資產是否存在減值的跡象，對存在減值跡象的長期資產進行減值測試，估計其可收回金額。

此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少於每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以

及尚未達到可使用狀態的無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低於其帳面價值的，其帳面價值會減記

至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允價值減去處置費用後的淨額與

資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。

資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金流

入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中，出

售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬於該資產處置費用的金額

確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來

現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的

帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比

例抵減其他各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價值減去處

置費用後的淨額(如可確定的)

、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最

高者。

前述長期資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

21、長期待攤費用

長期待攤費用在受益期內採用直線法攤銷。

性質 受益期

5年

車間改造

5年

裝修費

租賃期

租賃費

如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部

轉入當期損益。

22、職工薪酬

職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司在職工提供服務

的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。

本公司按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房

公積金及其他社會保障制度，相應的支出於發生時計入相關資產成本或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償

的建議，本公司在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本公司不

能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福

利的重組相關的成本或費用時。

23、預計負債

(1)與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：

①該義務是企業承擔的現時義務；

②履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；

③該義務的金額能夠可靠地計量。

(2)預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。

如所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照

該範圍內的中間值確定。

在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：

①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。

②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。

24、收入

(1)銷售商品收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼

續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠

可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。

具體確認方法為：國內銷售的具體確認時點為根據約定的交貨方式已將貨物交付給客戶，並

且符合其他收入確認條件的時候確認銷售收入的實現；國外銷售收入的具體確認時點為貨物已經出

運或將提單交付買方，並且符合其他收入確認條件的時候確認銷售收入的實現。

(2)提供勞務收入

①在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠

地計量，相關的經濟利益很可能流入時，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

確定完工進度可以選用下列方法：已完工作的測量，已經提供的勞務占應提供勞務總量的比

例，已經發生的成本占估計總成本的比例。

②在提供勞務交易結果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：

A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收

入，並按相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確

認提供勞務收入。

(3)讓渡資產使用權收入

在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認讓渡資產使用權收入。

25、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投

入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於

購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與

收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相

關的政府補助和與資產相關的政府補助： 1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特

(

定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例

需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更； 2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有

(

指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照

公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。

政府補助同時滿足下列條件的，予以確認： 1)企業能夠滿足政府補助所附條件； 2)企業

( (

能夠收到政府補助。

與收益相關的政府補助，如果用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收

益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，

直接計入當期損益。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損

益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

26、所得稅

本公司採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。

除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用和

遞延所得稅費用(或收益)計入當期損益。

當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上對

以前年度應交所得稅的調整。

資產負債表日，如果納稅主體擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、

清償負債同時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，按

照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與其計稅

基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度抵扣的虧損和稅款遞減。遞延所得稅資產的確認以很可能

取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併交易中產生的

資產或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也

不產生遞延所得稅。

資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒佈的稅法規定，

按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面金額。

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列

示：

(1)納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體徵收的所得稅

相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間

內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。

27、租賃

(1)經營租賃

租入資產

經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用。或有租金在

實際發生時計入當期損益。

租出資產

經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發

生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2)融資租賃

租入資產

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融資費

用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租

入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債

列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

租出資產

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的

入帳價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之

和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一

年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

28、會計政策與會計估計變更

(1)會計政策變更

2014 年 1 月至 6 月，財政部發佈了《企業會計準則第 39 號——公允價值計量》《企業會

、

計準則第 40 號——合營安排》和 《企業會計準則第 41 號——在其他主體中權益的披露》

，修訂

了《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》《企業會計準則第 9 號——職工薪酬》《企業會計

、 、

準則第 30 號——財務報表列報》《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》和《企業會計準則

、

第 37 號——金融工具列報》，除《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》在 2014 年年度及以

後期間的財務報告中施行外，上述其他準則於 2014 年 7 月 1 日(首次執行日)起施行。

本公司按相關準則的規定進行了追溯調整，主要調整如下：

根據《企業會計準則第 2 號—長期股權投資》 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大

，

影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的投資從長期股權投資中分類至可供出

售金融資產核算。

上述會計政策變更追溯調整影響如下：

會計政策變更的內容和原因 審批程序 受影響的報表項目名稱 影響金額

對被投資單位不具有控制、共同控制或

長期股權投資 -547,903,694.40

重大影響，並且在活躍市場中沒有報

董事會審議

價、公允價值不能可靠計量的權益性投

可供出售金融資產 547,903,694.40

資的調整

此外，本公司對在其他主體中權益在本年度財務報表附註中根據《企業會計準則第 41 號——

在其他主體中權益的披露》規定的要求進行了披露，採用該準則不會對財務報表項目的確認和計量

產生重大影響。

除以上影響外，本公司管理層認為上述會計準則的採用未對本公司的財務報表產生重大影響。

(2)會計估計變更

報告期，本公司未發生會計估計變更。

四、稅項

1、流轉稅：

(1)增值稅：內銷銷項稅稅率 17%；出口產品銷項稅實行零稅率，同時按國家規定的出口退稅

率享受出口退稅政策。

(2)營業稅：按應納稅額的 5%計繳。

2、城建稅：按應納流轉稅額的 7%計繳。

3、教育費附加：按應納流轉稅額的 5%計繳。

4、企業所得稅：

(1)母公司：按應納稅所得額的 25%計繳；

(2)子公司：舜天(香港)有限公司按應納稅所得額的 16.5%徵收資本利得稅；其他子公司按

應納稅所得額的 25%計繳。

5、其他稅項：按國家有關規定計繳。

五、合併財務報表主要項目注釋

(以下如無特別說明，均以 2014 年 12 月 31 日為截止日，金額以人民幣元為單位)

1、貨幣資金

項 目 期 末餘額 期 初餘額

現金 416,068.97 413,789.77

銀 行存款 366,108,698.54 516,766,309.23

其 他貨幣資金 242,341,488.31 266,445,336.79

合計 608,866,255.82 783,625,435.79

其 中：存放在境外的款項總額 32,781,018.60 28,248,781.17

因抵押等原因使用有限制的資金參見附註五、46 所示。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項 目 期 末餘額 期 初餘額

交易性金融資產 50,888,366.77 52,825,049.74

其中：債務工具投資

權益工具投資 50,888,366.77 52,825,049.74

衍生金融資產

合計 50,888,366.77 52,825,049.74

3、應收票據

(1)應收票據分類列示：

種 類 期 末餘額 期 初餘額

銀 行承兌匯票 18,595,682.38 27,351,838.66

商 業承兌匯票 153,809,246.79 429,319.00

合計 172,404,929.17 27,781,157.66

(2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：

種 類 期末終止確認金額 期末未終止確認金額

銀 行承兌匯票 49,764,241.00

商 業承兌匯票

合計 49,764,241.00

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

4、應收帳款

(1)應收帳款分類披露：

期末餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

壞帳準備的應收款項

按信用風險特徵組合計提

347,258,998.91 100.00% 25,617,402.41 7.38% 321,641,596.50

壞帳準備的應收款項

①帳齡組合 1 323,882,579.22 93.27% 19,037,477.95 5.88% 304,845,101.27

②帳齡組合 2 23,376,419.69 6.73% 6,579,924.46 28.15% 16,796,495.23

單項金額不重大但單獨計

提壞帳準備的應收款項

合計 347,258,998.91 100.00% 25,617,402.41 7.38% 321,641,596.50

(續)

期初餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

4,891,063.33 1.40% 4,891,063.33 100.00%

壞帳準備的應收款項

按信用風險特徵組合計提

343,560,335.75 98.27% 24,482,952.96 7.13% 319,077,382.79

壞帳準備的應收款項

①帳齡組合 1 329,500,889.10 94.25% 19,195,908.30 5.83% 310,304,980.80

②帳齡組合 2 14,059,446.65 4.02% 5,287,044.66 37.60% 8,772,401.99

單項金額不重大但單獨計

1,158,036.51 0.33% 1,158,036.51 100.00%

提壞帳準備的應收款項

合計 349,609,435.59 100.00% 30,532,052.80 8.73% 319,077,382.79

① 按照帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款(帳齡組合 1)

期末餘額

帳齡

應收帳款 壞帳準備 計提比例

一 年以內 307,796,022.03 15,389,801.11 5.00%

一 至二年 12,855,931.27 1,285,593.13 10.00%

二 至三年 1,051,395.33 315,418.60 30.00%

三 至四年 72,585.44 36,292.73 50.00%

四 至五年 481,363.82 385,091.05 80.00%

五年以上 1,625,281.33 1,625,281.33 100.00%

合計 323,882,579.22 19,037,477.95 5.88%

確定該組合依據的說明：公司管理層認為應收款相同帳齡具有相同或類似信用風險。

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

② 江蘇舜天富德貿易有限公司按照帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款(帳齡組合 2)

期末餘額

帳齡

應收帳款 壞帳準備 計提比例

一 年以內 18,199,746.48 1,819,974.65 10.00%

一 至二年 833,446.81 416,723.41 50.00%

二 至三年 223,189.87 223,189.87 100.00%

三 至四年 194,987.35 194,987.35 100.00%

四 至五年 820,879.71 820,879.71 100.00%

五年以上 3,104,169.47 3,104,169.47 100.00%

合計 23,376,419.69 6,579,924.46 28.15%

(2)本報告期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額為 2,092,995.58 元；以前期間單項金額不重大並單項計提壞帳準備的

應收帳款 1,158,036.51 元於報告期內收回；報告期內因處置子公司減少應收帳款壞帳準備金額

為 5,832,465.65 元，其中包括以前期間單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款壞帳準備

4,891,063.33 元。

(3)本報告期實際核銷的應收帳款情況：

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 17,143.81

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況：

本報告期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 64,496,393.29 元，占應收帳款期

末餘額合計數的比例 18.57%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 3,444,867.57 元。

5、預付款項

(1)預付款項按帳齡列示：

期 末餘額 年 初餘額

帳齡

金額 比例 金額 比例

一 年以內 1,100,701,926.56 97.70% 1,089,767,394.51 98.54%

一 至二年 20,007,622.59 1.78% 14,691,740.57 1.33%

二 至三年 4,504,576.57 0.40% 611,545.03 0.06%

三 年以上 1,351,284.44 0.12% 810,530.02 0.07%

合計 1,126,565,410.16 100.00% 1,105,881,210.13 100.00%

(2)公司超過一年以上的預付款項為尚未結算的貨款。

(3)預付款項金額前五名單位情況：

本公司按預付對象歸集的年末餘額前五名預付帳款匯總金額為 685,519,000.00 元，占預付帳

款年末餘額合計數的比例為 60.85%。

6、應收利息

項 目 期 末餘額 年 初餘額

應收委託貸款利息 [注] 333,153.33 1,371,791.67

合計 333,153.33 1,371,791.67

[注]為應收南京國際租賃有限公司委託貸款利息。

7、其他應收款

(1)其他應收款分類披露：

期末餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

60,708,322.47 31.05% 49,794,458.43 82.02% 10,913,864.04

壞帳準備的其他應收款

按信用風險特徵組合計提

133,803,747.82 68.43% 11,654,571.73 8.71% 122,149,176.09

壞帳準備的其他應收款

①帳齡組合 1 46,577,725.31 23.82% 8,331,112.88 17.89% 38,246,612.43

8,544,973.85 4.37% 3,323,458.85 38.89% 5,221,515.00

②帳齡組合 2

③應收出口退稅 [注] 78,681,048.66 40.24% 78,681,048.66

單項金額不重大但單獨計

1,010,541.87 0.52% 1,010,541.87 100.00%

提壞帳準備的其他應收款

合 計 195,522,612.16 100.00% 62,459,572.03 31.94% 133,063,040.13

(續)

期初餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

單項金額重大並單獨計提

62,208,322.47 36.46% 42,059,060.39 67.61% 20,149,262.08

壞帳準備的其他應收款

按信用風險特徵組合計提

107,379,236.89 62.94% 12,737,751.38 11.86% 94,641,485.51

壞帳準備的其他應收款

①帳齡組合 1 41,983,849.74 24.61% 9,731,331.73 23.18% 32,252,518.01

②帳齡組合 2 7,370,223.77 4.32% 3,006,419.65 40.79% 4,363,804.12

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

期初餘額

類 別 帳面餘額 壞帳準備

帳面價值

金額 比例 金額 計提比例

③應收出口退稅 [注] 58,025,163.38 34.01% 58,025,163.38

單項金額不重大但單獨計

1,010,541.87 0.59% 1,010,541.87 100.00% –

提壞帳準備的其他應收款

合 計 170,598,101.23 100.00% 55,807,353.64 32.71% 114,790,747.59

[注]公司應收出口退稅不計提壞帳準備。

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

期末餘額

單位名稱

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由

江蘇省淮洲建材有限公司 10,284,660.11 6,170,796.07 60% 公司預計收回有一定難度

60%

淮安市淮都特鋼有限公司 9,500,000.00 5,700,000.00 公司預計收回有一定難度

歐美亞淮安商貿有限公司 7,500,000.00 4,500,000.00 60% 公司預計收回有一定難度

南京銘牛物資貿易有限公司 13,300,000.00 13,300,000.00 100% 公司預計該款項難以收回

江蘇眾弘貿易有限責任公司 7,651,824.74 7,651,824.74 100% 公司預計該款項難以收回

100%

南京銀缽金屬材料有限公司 3,554,157.65 3,554,157.65 公司預計該款項難以收回

南京和昊國際貿易有限公司 3,446,752.60 3,446,752.60 100% 公司預計該款項難以收回

南京誠華化工有限公司 2,889,784.46 2,889,784.46 100% 公司預計該款項難以收回

天津悅航國際貿易有限公司 2,581,142.91 2,581,142.91 100% 公司預計該款項難以收回

合計 60,708,322.47 49,794,458.43

按照帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款(帳齡組合 1)

：

期末餘額

帳齡

其他應收款 壞帳準備 計提比例

30,913,725.23 1,545,686.29 5.00%

一 年以內

7,089,072.42 708,907.24 10.00%

一 至二年

二 至三年 909,562.30 272,868.68 30.00%

三 至四年 2,065,591.48 1,032,795.74 50.00%

4,144,594.75 3,315,675.80 80.00%

四 至五年

1,455,179.13 1,455,179.13 100.00%

五年以上

合計 46,577,725.31 8,331,112.88 17.89%

確定該組合依據的說明：公司管理層認為應收款相同帳齡具有相同或類似信用風險。

江蘇舜天富德貿易有限公司按照帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款(帳齡組合 2)

：

期末餘額

帳齡

其他應收款 壞帳準備 計提比例

一 年以內 5,363,468.36 536,346.84 10.00%

一 至二年 788,786.96 394,393.48 50.00%

二 至三年 137,643.77 137,643.77 100.00%

三 至四年 8,831.44 8,831.44 100.00%

四 至五年 96,563.50 96,563.50 100.00%

五年以上 2,149,679.82 2,149,679.82 100.00%

合計 8,544,973.85 3,323,458.85 38.89%

期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款：

期末餘額

其他應收款(按單位)

其他應收款 壞帳準備 計提比例 計提理由

張家港保稅區世卓國際貿易有限公司 1,010,541.87 1,010,541.87 100% 公司預計該款項難以收回

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

本報告期計提壞帳準備金額為 7,419,977.99 元； 報告期內收回以前期間單項金額重大並單

本

項計提壞帳準備的其他應收款 1,500,000.00 元，相應轉回壞帳準備 450,000.00 元；本報告期因處

置子公司減少其他應收款壞帳準備 317,759.60 元。

(3)報告期，本公司無實際核銷的其他應收款。

(4)其他應收款按款項性質分類情況：

款項的性質 期末帳面餘額 期初帳面餘額

應收出口退稅 78,681,048.66 58,025,163.38

關聯往來 7,882,325.72 4,460,000.00

保證金及押金 1,233,830.08 1,838,153.11

其他應收及暫付款 107,725,407.70 106,274,784.74

合計 195,522,612.16 170,598,101.23

(5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

占其他應收款期末 壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡

餘額合計數的比例 期末餘額

南京銘牛物資

往來款 13,300,000.00 2-3 年 6.80% 13,300,000.00

貿易有限公司

占其他應收款期末 壞帳準備

單位名稱 款項的性質 期末餘額 帳齡

餘額合計數的比例 期末餘額

江蘇省淮洲建

往來款 10,284,660.11 2-3 年 5.26% 6,170,796.07

材有限公司

淮安市淮都特

往來款 9,500,000.00 2-3 年 4.86% 5,700,000.00

鋼有限公司

江蘇眾弘貿易

往來款 7,651,824.74 2-3 年 3.91% 7,651,824.74

有限責任公司

江蘇三昊投資

股權轉讓款 7,608,510.00 1 年以內 3.89% 380,425.50

管理有限公司

合計 48,344,994.85 24.72% 33,203,046.31

8、存貨

(1)存貨分類：

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

庫存商品 377,632,853.64 2,332,479.51 375,300,374.13 324,285,801.52 75,172.85 324,210,628.67

原材料 33,692,395.30 33,692,395.30 33,296,566.49 33,296,566.49

低值易耗品 184,388.22 184,388.22 192,149.71 192,149.71

在產品 40,861,419.36 40,861,419.36 29,871,778.05 470,934.58 29,400,843.47

產成品 2,652,216.75 2,652,216.75 7,447,552.97 506,193.44 6,941,359.53

合 計 455,023,273.27 2,332,479.51 452,690,793.76 395,093,848.74 1,052,300.87 394,041,547.87

(2)存貨跌價準備

本期計提 本期減少

項目 期初餘額 期末餘額

計提 其他 轉回 轉銷 其他

庫存商品 75,172.85 2,257,306.66 2,332,479.51

原材料

低值易耗品

在產品 470,934.58 470,934.58

產成品 506,193.44 506,193.44

委託加工材料

合 計 1,052,300.87 2,257,306.66 977,128.02 2,332,479.51

(3)存貨期末餘額不含有借款費用資本化金額。

9、劃分為持有待售的資產

項 目 期末帳面價值

持有待售非流動資產 46,951,983.09

其中：固定資產 41,313,282.89

土地使用權 5,638,700.20

合計 46,951,983.09

10、其他流動資產

項目 期 末餘額 年 初餘額

銀行理財產品 46,547,000.00 27,200,000.00

信託投資 4,800,000.00 9,400,000.00

逆回購標準券 29,492,000.00 17,100,000.00

合計 80,839,000.00 53,700,000.00

11、可供出售金融資產

(1)可供出售金融資產情況：

期末餘額 期初餘額

項目

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售債務工具：

可供出售權益工具： 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40

按公允價值計量的

按成本計量的 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40

其他

合計 542,704,019.69 688,545.88 542,015,473.81 548,592,240.28 688,545.88 547,903,694.40

(2)期末按成本計量的可供出售金融資產：

在被投

帳面餘額

資單位

被投資單位

持股比

期初 本期增加 本期減少 期末

例

華安證券有限責任公司 172,270,000.00 172,270,000.00 3.55%

紫金財產保險股份有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 6.40%

廈門銀行股份有限公司 127,853,375.00 127,853,375.00 3.63%

南京聚隆科技股份有限公司 25,055,800.00 25,055,800.00 20.98%

江蘇東強股份有限公司 22,505,595.00 22,505,595.00 11.42%

天津鎏虹科技發展有限公司 11,875,000.00 11,875,000.00 38.00%

錦泰期貨有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.33%

江蘇麗天石化碼頭有限公司 3,309,320.59 3,309,320.59 2.56%

江蘇舜天鴻泰科技實業有限責任公司 2,256,462.29 2,256,462.29 7.50%

恆泰保險經紀有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33%

1,500,000.00 1,500,000.00 微小

江蘇匯鴻國際集團中鼎控股股份有限公司

江蘇舜天川速光電科技有限公司 140,186.40 140,186.40 20.00%

江蘇銀行股份有限公司 77,601.00 77,601.00 微小

4,000,000.00 4,000,000.00 20.00%

南京順天世界之窗企業孵化器發展有限公司

南京紫金創動投資合夥企業(有限合夥) 2,970,000.00 1,200,000.00 4,170,000.00 5.60%

江蘇健儀投資管理有限公司 2,250,000.00 1,900,000.00 4,150,000.00

南京暢遊體育產業發展有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00

淮江高速公路 28,900.00 28,900.00

合計 548,592,240.28 3,100,000.00 8,988,220.59 542,704,019.69

(續)

減值準備

被投資單位 本期現金紅利

期初 本期增加 本期減少 期末

華安證券有限責任公司 688,545.88 688,545.88 1,900,000.00

紫金財產保險股份有限公司

廈門銀行股份有限公司 9,971,200.00

南京聚隆科技股份有限公司 1,838,208.20

江蘇東強股份有限公司 1,290,039.78

天津鎏虹科技發展有限公司

錦泰期貨有限公司 366,500.00

江蘇麗天石化碼頭有限公司

江蘇舜天鴻泰科技實業有限責任公司

恆泰保險經紀有限公司

187,687.50

江蘇匯鴻國際集團中鼎控股股份有限公司

江蘇舜天川速光電科技有限公司

江蘇銀行股份有限公司 6,208.08

南京順天世界之窗企業孵化器發展有限公司

南京紫金創動投資合夥企業(有限合夥)

江蘇健儀投資管理有限公司

南京暢遊體育產業發展有限公司

淮江高速公路

688,545.88 688,545.88

合計 15,559,843.56

12、長期股權投資

本期增減變動

被投資單位 期初餘額 追加 權益法下確認的 其他綜合收益 其他權

減少投資

投資 投資損益 調整 益變動

聯營企業

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

江蘇舜天海外旅遊有限公司 8,268,589.22 -7,320,422.83

上海蘇豪舜天投資管理有限公司 19,584,941.26 6,000,000.00 3,984,943.95 2,951,038.22

江蘇舜天東昊經貿有限公司 3,974,752.30 -9,212.18

南京國際租賃有限公司 122,919,878.97 11,414,126.95

行健寶昇香港有限公司 966,963.77 6,981.13

江蘇舜天盛泰醫療器械有限公司 3,336,709.51 3,336,709.51

江蘇舜天豪艦貿易有限公司 6,978,411.02 3,547,364.16

江蘇舜天吉源有限公司[注 1]

常州市服裝一廠有限公司 8,292,793.94 734,646.90

舜天(贛榆)工貿有限公司[注 2]

合 計 174,323,039.99 9,336,709.51 12,358,428.08 2,951,038.22

(續)

本期增減變動

減值準備期末余

被投資單位 期末餘額

宣告發放現金

額

計提減值準備 其他

股利或利潤

聯營企業

江蘇舜天海外旅遊有限公司 948,166.39

上海蘇豪舜天投資管理有限公司 20,520,923.43

江蘇舜天東昊經貿有限公司 300,000.00 3,665,540.12

南京國際租賃有限公司 134,334,005.92

行健寶昇香港有限公司 908,960.00 64,984.90

江蘇舜天盛泰醫療器械有限公司

江蘇舜天豪艦貿易有限公司 2,814,576.00 7,711,199.18

江蘇舜天吉源有限公司[注 1]

常州市服裝一廠有限公司 9,027,440.84

舜天(贛榆)工貿有限公司 [注 2]

合 計 4,023,536.00 176,272,260.78

[注 1]2013 年末江蘇舜天吉源有限公司的淨資產為負數，公司對其按權益法核算，長期股權投

資減記至零。2014 年 6 月 23 日，江蘇舜天吉源有限公司已工商註銷。

[注 2]2013 年末和 2014 年末舜天(贛榆)工貿有限公司的淨資產均為負數，公司對其按權益法

核算，長期股權投資減記至零。

13、投資性房地產

採用成本計量模式的投資性房地產：

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

一、帳面原值

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

1.期初餘額 54,430,225.39 3,814,940.00 58,245,165.39

2.本期增加金額 13,864,024.86 – 13,864,024.86

(1)外購

(2)固定資產轉入 13,864,024.86 13,864,024.86

3.本期減少金額

4.期末餘額 68,294,250.25 3,814,940.00 72,109,190.25

二、累計折舊和累計攤銷

1.期初餘額 7,819,333.87 722,238.99 8,541,572.86

2.本期增加金額 2,910,628.65 68,668.92 2,979,297.57

(1)計提或攤銷 1,481,767.56 68,668.92 1,550,436.48

(2)固定資產轉入 1,428,861.09 1,428,861.09

3.本期減少金額

4.期末餘額 10,729,962.52 790,907.91 11,520,870.43

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 57,564,287.73 3,024,032.09 60,588,319.82

2.期初帳面價值 46,610,891.52 3,092,701.01 49,703,592.53

14、固定資產

(1)固定資產情況

項目 房屋建築物 運輸設備 儲罐及附屬設施 其他設備 合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 350,797,173.12 33,104,333.84 78,954,661.27 152,685,888.15 615,542,056.38

2.本期增加金額 13,635,290.50 1,754,215.44 617,862.47 4,180,351.93 20,187,720.34

3,090,870.50 1,754,215.44 – 4,148,680.56 8,993,766.50

(1)購置

10,544,420.00 617,862.47 31,671.37 11,193,953.84

(2)在建工程轉入

3.本期減少金額 29,520,090.45 3,432,683.00 – 36,429,763.36 69,382,536.81

(1)處置或報廢 2,651,523.94 3,115,009.00 – 36,107,364.99 41,873,897.93

13,004,541.65 317,674.00 322,398.37 13,644,614.02

(2)處置子公司

13,864,024.86 13,864,024.86

(3)轉入投資性房地產

4.期末餘額 334,912,373.17 31,425,866.28 79,572,523.74 120,436,476.72 566,347,239.91

二、累計折舊 –

78,783,965.87 23,268,384.71 10,694,799.89 122,489,490.72 235,236,641.19

1.期初餘額

2.本期增加金額 8,801,487.73 2,801,242.65 4,070,880.61 7,773,019.25 23,446,630.24

(1)計提 8,801,487.73 2,801,242.65 4,070,880.61 7,773,019.25 23,446,630.24

5,845,395.41 3,142,291.80 – 33,290,559.69 42,278,246.90

3.本期減少金額

(1)處置或報廢 22,493.76 2,859,529.73 32,989,003.03 35,871,026.52

(2)處置子公司 4,394,040.56 282,762.07 301,556.66 4,978,359.29

(3)轉入投資性房地產 1,428,861.09 1,428,861.09

81,740,058.19 22,927,335.56 14,765,680.50 96,971,950.28 216,405,024.53

4.期末餘額

三、減值準備 –

1.期初餘額 –

2.本期增加金額 –

–

3.本期減少金額

4.期末餘額 –

四、帳面價值 –

1.期末帳面價值 253,172,314.98 8,498,530.72 64,806,843.24 23,464,526.44 349,942,215.38

272,013,207.25 9,835,949.13 68,259,861.38 30,196,397.43 380,305,415.19

2.期初帳面價值

(2)期末通過經營租賃租出的固定資產情況：

項 目 帳 面價值

房屋及建築物 17,157,552.93

15、無形資產

項目 土地使用權 專利(技術使用費) 軟件 合計

一、帳面原值

1.期初餘額 60,298,100.61 1,000,000.00 4,403,178.35 65,701,278.96

2.本期增加金額 3,300.00 3,300.00

(1)購置 3,300.00 3,300.00

3.本期減少金額 679,084.84 679,084.84

(1)處置

(2)處置子公司 679,084.84 679,084.84

4.期末餘額 60,298,100.61 1,000,000.00 3,727,393.51 65,025,494.12

二、累計攤銷

1.期初餘額 10,925,191.43 2,098,950.31 13,024,141.74

2.本期增加金額 1,210,179.63 100,000.00 458,732.76 1,768,912.39

(1)計提 1,210,179.63 100,000.00 458,732.76 1,768,912.39

(1)處置

4.期末餘額 12,135,371.06 100,000.00 1,878,598.23 14,113,969.29

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

3.本期減少金額

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 48,162,729.55 900,000.00 1,848,795.28 50,911,524.83

2.期初帳面價值 49,372,909.18 1,000,000.00 2,304,228.04 52,677,137.22

16、長期待攤費用

項目 期初餘額 本期增加 本期攤銷額 其他減少額 期末餘額

車間改造 1,263,120.53 2,995,980.59 493,656.00 3,765,445.12

租賃費 272,576.79 353,014.50 498,526.79 127,064.50

裝修費 733,169.78 775,383.09 539,032.43 969,520.44

其他 510,596.00 69,809.77 440,786.23

合計 2,268,867.10 4,634,974.18 1,601,024.99 5,302,816.29

17、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

期末餘額 期初餘額

項目

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 25,389,597.92 6,347,399.48 22,741,037.28 5,685,259.32

交易性金融資產公允價值變動 8,793,533.60 2,198,383.40 19,769,607.28 4,942,401.82

合計 34,183,131.52 8,545,782.88 42,510,644.56 10,627,661.14

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

期末餘額 期初餘額

項目

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

交易性金融資產公允價值變動 2,231,834.20 557,958.55

合計 2,231,834.20 557,958.55

(3)以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債：

遞延所得稅資產和負 抵銷後遞延所得稅資 遞延所得稅資產和負 抵銷後遞延所得稅資

項目

債期末互抵金額 產或負債期末餘額 債期初互抵金額 產或負債期初餘額

遞延所得稅資產 557,958.55 7,987,824.33 10,627,661.14

遞延所得稅負債 557,958.55

(4)未確認遞延所得稅資產明細：

項目 期末餘額 期初餘額

可抵扣暫時性差異 651,651.56 798,015.80

98,242,157.18 66,892,340.18

可抵扣虧損

98,893,808.74 67,690,355.98

合計

(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：

年份 期末金額 期初金額 備註

2019 39,142,471.59 –

2018 32,553,976.09 32,553,976.09

8,796,763.52 8,796,763.52

2016 5,601,000.39 5,601,000.39

2015 12,147,945.59 12,147,945.59

2014 7,792,654.59

合計

18、其他非流動資產

項目 借 款方 期 末餘額 期 初餘額

委 托貸款 南京國際租賃有限公司 181,720,000.00 730,000,000.00

合計 181,720,000.00 730,000,000.00

19、短期借款

(1)短期借款分類

借 款類別 期 末餘額 年 初餘額

質押借款 145,762,352.03 234,021,146.81

抵押借款 5,000,000.00 17,700,000.00

保證借款 49,894,771.89 225,000,000.00

信用借款 907,174,557.01 910,481,759.79

合計 1,107,831,680.93 1,387,202,906.60

短期借款分類的說明：本公司按取得銀行短期融資方式或條件確定借款類別。

(2)截止報告期末，本公司無已逾期未償還短期借款。

20、應付票據

(1)應付票據分類：

票 據種類 期末餘額 期初餘額

銀 行承兌匯票 689,199,155.53 873,503,225.50

( 2)截止報告期末，本公司無已到 期未付的應付票據。

21、應付帳款

(1)應付帳款列示：

項 目 期 末餘額 期 初餘額

應 付貨款 170,504,866.37 150,865,702.05

應 付運保傭 137,729,460.75 152,242,005.33

合計 308,234,327.12 303,107,707.38

( 2)公司超過一年以上的應付帳款為 37,939,325.04 元 ， 為尚未結算的貨款 。

22、預收款項

(1)預收款項列示：

項 目 期 末餘額 期 初餘額

預 收貨款 652,314,302.59 701,172,974.00

合計 652,314,302.59 701,172,974.00

( 2)公司超過一年以上的預收帳款為 23,764,038.71 元 ， 為尚未結算的貨款 。

23、應付職工薪酬

( 1)應付職工薪酬列示

項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

一、短期薪酬 30,200,684.28 204,178,823.70 195,151,221.24 39,228,286.74

二、離職後福利-設定提存計劃 959,855.82 22,064,170.69 21,863,938.35 1,160,088.16

三、辭退福利 2,313,425.79 2,313,425.79

四、一年內到期的其他福利

合 計 31,160,540.10 228,556,420.18 219,328,585.38 40,388,374.90

( 2)短期薪酬列示

1、工資、獎金、津貼和補貼 23,781,823.02 178,221,660.68 168,011,938.43 33,991,545.27

2、職工福利費 23,868.15 10,142,691.19 10,166,559.34

3、社會保險費 73,088.19 7,444,646.36 7,499,174.26 18,560.29

其中：醫療保險費 5,602.19 6,198,414.76 6,199,716.66 4,300.29

工傷保險費 67,486.00 717,696.42 785,182.42

生育保險費 528,535.18 514,275.18 14,260.00

4、職工獎勵及福利基金 1,840,627.19 578,246.60 1,262,380.59

5、住房公積金 192,392.73 6,218,279.50 6,409,421.83 1,250.40

6、工會經費和職工教育經費 4,288,885.00 2,151,545.97 2,485,880.78 3,954,550.19

7、短期帶薪缺勤

8、短期利潤分享計劃

合計 30,200,684.28 204,178,823.70 195,151,221.24 39,228,286.74

( 3)設定提存計劃列示

1、基本養老保險 277,792.22 16,826,799.83 16,907,179.31 197,412.74

2、失業保險費 1,388.60 1,006,146.57 1,006,134.75 1,400.42

3、企業年金繳費 680,675.00 4,231,224.29 3,950,624.29 961,275.00

合計 959,855.82 22,064,170.69 21,863,938.35 1,160,088.16

24、應交稅費

稅種 期 末餘額 年 初餘額

增值稅 -10,476,147.39 -7,959,446.79

營業稅 500,362.92 1,800,218.52

企業所得稅 20,495,703.59 18,809,403.30

個人所得稅 4,335,282.48 1,224,270.38

城建稅 247,198.87 218,855.73

教育費附加 155,675.68 174,274.28

房產稅 1,441,110.05 1,030,541.99

土地使用稅 685,447.17 584,765.20

其他 558,327.16 407,945.52

合計 17,942,960.53 16,290,828.13

25、其他應付款

(1)按款項性質列示其他應付款：

項目 期 末餘額 期 初餘額

與關聯方資金往來 14,436,146.29 20,181,107.09

暫收保證金、押金 8,335,200.60 4,554,922.56

預收土地轉讓款 47,607,783.59 46,346,378.38

其他 57,796,593.97 73,040,865.54

合 計 128,175,724.45 144,123,273.57

( 2) 重要的帳齡超過 1 年的其他應付款：

項目 帳齡一年以上金額 未償還或結轉的原因

揚州市江都區土地儲備中心 46,346,378.38 預收土地轉讓款

江蘇舜天國際集團有限公司 14,436,146.29 往來款

合計 60,782,524.67

26、遞延收益

項 目 期 初 餘額 本 期增加 本 期減少 期 末餘額 形 成原因

政 府補助 5,626,780.00 4,917,640.10 10,544,420.10 與 資產相關政府補助

合計 5,626,780.00 4,917,640.10 10,544,420.10

根據南京市建鄴區發展和改革局建發改(2013)100 號《關於撥付國家電子商務示範基地舜

天產業園專項資金的通知》 上年度江蘇舜天西服有限公司收到 5,626,780.00 元補助款，

， 本年度收

到 4,917,640.10 元補助款，此項補助系與資產相關的政府補助，計入遞延收益，本期尚未結轉收

益。

27、股本

本期增減(+，-)

項目 期初餘額 期末餘額

發行 公積金

送股 其他 小計

新股 轉股

股份總數 436,796,074 436,796,074

28、資本公積

項 目 期 初餘額 本 期增加 本 期減少 期 末餘額

資 本溢價(股本溢價) 144,379,865.04 144,379,865.04

其 他資本公積 46,334,711.62 46,334,711.62

合計 190,714,576.66 190,714,576.66

29、其他綜合收益

本期發生金額

期初餘額 期末餘額

項目 本期 稅後歸屬 稅後歸屬於

本期增加 所得稅

減少 於母公司 少數股東

一、以後不能重分類進損益的其他綜

合收益

其中：重新計算設定受益計劃淨負債

和淨資產的變動

權益法下在被投資單位不能重

分類進損益的其他綜合收益中

享有的份額

二、以後將重分類進損益的其他綜合

-2,011,326.34 3,472,387.43 3,472,387.43 1,461,061.09

收益

其中：權益法下在被投資單位以後將

重分類進損益的其他綜合收益 2,951,038.22 2,951,038.22 2,951,038.22

中享有的份額

可供出售金融資產公允價值變

動損益

持有至到期投資重分類為可供

出售金融資產損益

現金流量套期損益的有效部分

外幣財務報表折算差額 -2,011,326.34 521,349.21 521,349.21 -1,489,977.13

其他綜合收益合計 -2,011,326.34 3,472,387.43 3,472,387.43 1,461,061.09

30、盈餘公積

項 目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額

法定盈餘公積 117,192,133.24 7,032,416.00 124,224,549.24

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

合計 117,192,133.24 7,032,416.00 124,224,549.24

31、未分配利潤

項目 金額 提取或分配比例

435,028,522.99

調整前 上期末未分配利潤 —

調整 期初未分配利潤合計數(調增+，調減-) —

調整後 期初未分配利潤 435,028,522.99 —

52,315,408.62

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 —

7,032,416.00

減：提取法定盈餘公積

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

34,943,685.92

應付普通股股利 [注]

轉作股本的普通股股利

期末未分配利潤 445,367,829.69

[注] 根據 2013 年度股東大會審議通過的 2013 年度利潤分配方案，以總股本 436,796,074 股

為基數，每 10 股派發現金紅利 0.80 元(含稅)

，共計分配股利 34,943,685.92 元。

32、營業收入、營業成本

本 期金額 上 期金額

項 目

營 業收入 營 業成本 營 業收入 營 業成本

主 營業務收入 5,732,787,863.25 5,277,445,728.67 5,755,989,838.67 5,307,000,955.72

其 他業務收 入 44,788,369.38 3,964,281.01 41,627,659.91 5,438,602.23

合計 5,777,576,232.63 5,281,410,009.68 5,797,617,498.58 5,312,439,557.95

33、營業稅金及附加

項目 本期金額 上期金額

營業稅 2,552,335.76 2,415,595.97

城建稅 2,913,335.18 2,548,208.08

教育費附加 2,104,687.47 1,879,235.24

房產稅 1,066,092.44 84,000.00

其他 4,659.80

合計 8,641,110.65 6,927,039.29

34、銷售費用

項目 本 期金額 上 期金額

工資及福利費 78,311,136.12 77,819,794.92

勞動保險費及公積金 13,163,449.16 11,748,209.81

工會經費及教育經費 593,792.51 367,644.63

折舊 632,035.62 761,222.63

辦公費 6,965,215.30 6,631,831.98

差旅費 20,712,661.09 19,346,939.75

業務招待費 5,762,599.00 5,346,602.12

運雜費 60,883,604.25 57,250,229.51

展覽費 4,758,704.08 2,515,641.31

廣告費、樣品宣傳費 6,507,108.24 1,856,457.91

郵電費 6,325,210.42 6,264,721.77

勞務費 5,315,207.51 4,037,055.69

檢驗費 5,584,059.14 6,327,378.36

保險費 7,363,275.02 3,144,035.71

其他 17,177,599.08 19,089,132.72

合計 240,055,656.54 222,506,898.82

35、管理費用

項目 本期發生額 上期發生額

工資及福利費 45,278,177.51 48,219,784.83

勞動保險費及公積金 17,235,180.66 17,024,035.09

工會經費及教育經費 1,356,391.68 806,789.62

稅金 6,119,309.89 7,312,296.80

折舊 11,120,067.37 17,927,341.61

無形資產攤銷 1,768,912.39 2,696,454.72

長期待攤費用攤銷 472,752.99 592,287.22

辦公費 3,659,872.57 4,314,582.59

差旅費 2,564,139.79 3,241,304.16

業務招待費 2,459,974.18 4,136,507.89

小車費 832,973.68 1,533,815.55

水電費 832,386.45 797,122.52

修理費 4,292,314.18 3,371,478.56

審計諮詢費 2,794,956.51 4,640,435.04

物業管理費 3,670,326.67 3,866,315.98

其他 10,274,553.74 15,573,136.14

合計 114,732,290.26 136,053,688.32

36、財務費用

項目 本期發生額 上期發生額

利息支出 76,000,836.19 98,001,304.44

減：利息收入 16,602,395.29 18,950,122.81

減：匯兌收益 10,659,701.87 21,532,300.71

手續費支出 2,384,345.32 3,371,736.13

合計 51,123,084.35 60,890,617.05

37、資產減值損失

項目 本 期金額 上 期金額

一、壞帳損失 7,904,937.06 17,283,209.07

二、存貨跌價損失 2,257,306.66 221,992.81

合計 10,162,243.72 17,505,201.88

38、公允價值變動收益

項目 本 期金額 上 期金額

以 公允價值計量的且其變動計入當期損益

12,872,410.17 -1,166,942.05

的金融資產

合計 12,872,410.17 -1,166,942.05

39、投資收益

項 目 本期金額 上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 12,358,428.08 12,898,526.07

處置長期股權投資產生的投資收益 2,785,608.93 315,584,284.06

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

1,107,060.14 647,341.48

金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

5,936,186.32 492,710.09

益的金融資產取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間取得的投資

15,559,843.56 4,876,151.53

收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益 -109,720.59 16,798,276.34

其他 1,530,494.23 3,624,869.61

合計 39,167,900.67 354,922,159.18

40、營業外收入

(1)分類情況

計 入當期非經常性

項 目 本 期金額 上 期發生額

損益的金額

非流動資產處置利得合計 1,290,119.27 522,462.46 1,290,119.27

其中：固定資產處置利得 1,290,119.27 522,462.46 1,290,119.27

不需支付的應付款項 185,440.13 834,084.01 185,440.13

政府補助 4,299,279.06 3,045,330.00 4,299,279.06

其他 863,004.87 2,520,292.57 863,004.87

合計 6,637,843.33 6,922,169.04 6,637,843.33

(2)計入當期損益的政府補助

與資產相關/

項目 本期金額 上 期金額

與收益相關

物流業發展補貼 807,000.00 與收益相關

出口信用保險補貼 1,146,979.06 724,200.00 與收益相關

外經貿轉型升級資金 1,730,600.00 645,000.00 與收益相關

商務發展專項資金 1,163,900.00 408,600.00 與收益相關

擴大生產穩定就業獎勵 176,500.00 與收益相關

中小企業扶持資金補貼 193,300.00 151,830.00 與收益相關

與資產相關/

項目 本期金額 上 期金額

與收益相關

進出口展會資助資金 20,000.00 44,700.00 與收益相關

中小企業國際市場開拓資金 44,500.00 42,100.00 與收益相關

保持外貿穩定增長資金 28,000.00 與收益相關

開放型資金 12,400.00 與收益相關

研發平台建設項目經費 5,000.00 與收益相關

合計 4,299,279.06 3,045,330.00

41、營業外支出

計 入當期非經常性

項目 本 期金額 上 期金額

損益的金額

非流動資產處置損失合計 485,739.54 334,518.11 485,739.54

其中：固定資產處置損失 485,739.54 334,518.11 485,739.54

對外捐贈 5,000.00 22,000.00 5,000.00

繳納各項基金 559,469.08 909,898.59 559,469.08

罰款及滯納金 1,431,874.45 198,522.68 1,431,874.45

員工補償金 482,507.90 482,507.90

其他 331,077.43 135,036.82 331,077.43

合計 3,295,668.40 1,599,976.20 3,295,668.40

42、所得稅費用

項目 本 期金額 上 期金額

本期所得稅費用 33,935,896.16 42,381,915.38

遞延所得稅費用 2,639,836.81 -597,499.84

合計 36,575,732.97 41,784,415.54

本期會計利潤與所得稅費用的調整過程：

項目 本年發生額

利潤總額 126,834,323.20

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 31,708,580.80

子公司適用不同稅率的影響 -299,890.43

調整以前期間所得稅的影響 2,615,539.68

非應稅收入的影響 -6,944,276.07

不可抵扣/加計扣除的成本、費用和損失的影響 3,691,164.37

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 5,804,614.62

所得稅費用 36,575,732.97

43、其他綜合收益

詳見附註五、29

44、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額 上 期金額

收到的利息收入 42,125,872.81

44,570,422.83

收到的補貼收入 8,672,110.00

9,216,919.16

收到的往來款 49,767,768.64

42,528,173.33

合計 96,315,515.32 100,565,751.45

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本期金額 上 期金額

支付的各項期間費用 167,410,201.14 160,772,717.04

支付的銀行手續費 2,384,345.32 3,371,736.13

支付的往來款 51,505,013.93 107,113,905.31

合計 221,299,560.39 271,258,358.48

45、現金流量表補充資料

(1)補充資料

項目 本期金額 上期金額

一、將淨利潤調節為經營活動的現金流量：

淨利潤 90,258,590.23 358,587,489.70

加：資產減值準備 10,162,243.72 17,505,201.88

24,997,066.72

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 34,397,885.44

無形資產攤銷 1,768,912.39 5,276,443.41

長期待攤費用攤銷 1,601,024.99 2,277,766.22

-804,379.73 -187,944.35

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以「-」號填列)

固定資產報廢損失(收益以「-」號填列)

公允價值變動損失(收益以「-」號填列) -12,872,410.17 1,166,942.05

財務費用(收益以「-」號填列) 70,171,236.75 95,893,187.27

投資損失(收益以「-」號填列) -39,167,900.67 -354,922,159.18

2,639,836.81

遞延所得稅資產減少(增加以「-」號填列) -100,685.58

遞延所得稅負債增加(減少以「-」號填列) – -496,814.26

存貨的減少(增加以「-」號填列) -61,580,498.10 -171,762,385.58

經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) -201,414,947.55 -78,724,810.05

項目 本期金額 上期金額

經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) -133,749,471.83 377,119,737.99

其他

-247,990,696.44

經營活動產生的現金流量淨額 286,029,854.96

二、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

三、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 411,924,380.60 518,730,991.74

減：現金的期初餘額 518,730,991.74 404,057,591.11

現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 -106,806,611.14 114,673,400.63

(2)本期收到的處置子公司的現金淨額

項 目 金額

本年處置子公司於本年收到的現金或現金等價物 5,029,447.76

其中：江蘇舜天金地貿易有限公司 3,524,447.76

江蘇舜天晟通進出口有限公司 1,505,000.00

江蘇舜天明凱進出口有限公司

減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 5,185,164.80

其中：江蘇舜天金地貿易有限公司 3,879,579.60

江蘇舜天晟通進出口有限公司 1,263,643.55

江蘇舜天明凱進出口有限公司 41,941.65

加：以前期間處置子公司於本期收到的現金或現金等價物

處置子公司收到的現金淨額 -155,717.04

(3)現金及現金等價物

項目 期 末餘額 年 初餘額

一 、現金 411,924,380.60 518,730,991.74

其中：庫存現金 416,068.97 413,789.77

可隨時用於支付的銀行存款 366,108,698.54 516,766,309.23

可隨時用於支付的其他貨幣資金 45,399,613.09 1,550,892.74

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

項目 期 末餘額 年 初餘額

其中：三個月內到期的債券投資

三、現金及現金等價物餘額 411,924,380.60 518,730,991.74

46、所有權或使用權受到限制的資產

項 目 金額 受限制的原因

貨幣資金 1 96, 941,875.22

其中：銀行承兌保證金 196,285,188.38

信用證保證金 459,000.00 如明細項目所列

其他保證金 197,686.84

固定資產 4,451,179.99 抵押借款

47、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目：

項目 期末外幣餘額 折算匯率 期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元 10,352,376.53 6.1190 63,346,191.97

歐元 596,553.92 7.4556 4,447,667.40

港幣 65.18 0.7889 51.42

英磅 1,285,892.04 9.5437 12,272,167.86

澳元 3,885.28 5.0174 19,493.98

應收帳款

其中：美元 21,758,170.19 6.1190 133,138,243.40

歐元 1,786,338.36 7.4556 13,318,224.27

港幣 34,982,084.95 0.7889 27,597,366.82

應付帳款

其中：美元 27,281,523.37 6.1190 166,935,641.52

港幣 10,827,666.73 0.7889 8,541,946.28

英磅 796,539.92 9.5437 7,601,938.00

短期借款

其中：美元 28,461,640.63 6.1190 174,156,779.01

(2)境外經營實體說明：

主 要經營地 記 帳本位幣 記帳本位幣選擇依據

境外經營實體名稱

經 營業務(商品、融資)主

舜天(香港)有限公司 香港 港幣

要以該貨幣計價和結算

六、合併範圍的變更

報告期，本公司未發生非同一控制下企業合併、同一控制下企業合併、反向購買及新設子公司。

1、處置子公司

單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

處置價款與處置投資對應

股權處置 股權處置 喪失控制權 喪失控制權時點

股權處置價款 的合併報表層面享有該子

子公司名稱

比例(%) 方式 的時點 的確定依據

公司淨資產份額的差額

江蘇舜天晟通進 受讓方已實際控

2014 年 5 月

出口有限公司 制並負責被投資

1,505,000,00 30% 轉讓股權 3,132,872.42

8日

[注] 單位經營

受讓方已實際控

江蘇舜天明凱進 2014 年 9 月

制並負責被投資

– 51% 轉讓股權 -615,353.98

出口有限公司 22 日 單位經營

(續)

按照公允價

喪失控制權 喪失控制權 喪失控制權 與原子公司股權投

值重新計量 喪失控制權之日剩餘

之日剩餘股 之日剩餘股 之日剩餘股 資相關的其他綜合

剩餘股權產 股權公允價值的確定

子公司名稱

權的比例 權的帳面價 權的公允價 收益轉入投資損益

生的利得或 方法及主要假設

(%) 值 值 的金額

損失

江蘇舜天晟通進

– – – – – –

出口有限公司

江蘇舜天明凱進

– – – – – –

出口有限公司

[ 注] 由於公司將江蘇舜天晟通進出口有限公司 股權轉讓給了其他股東，其控制的 豪盛服裝

(南通)有限公司也不再納入合併報表範圍。

2、報告期清算子公司

名 稱 註銷時間

2014 年 12 月 29 日

江蘇舜天金地貿易有限公司

江蘇舜天奧斯福製衣有限公司 2014 年 11 月 10 日

七、在其他主體中權益的披露

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成：

江蘇舜天股份有限公司 2014 年年度財務報表附註

子公司全稱 主要經營地 註冊地 業務性質 註冊資本

江蘇舜天行健貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 1 ,00 0 萬人民幣

揚州行健製衣有限公司 江都 江都 服裝加工及銷售 5 0 萬 美元

洪澤舜天行健製衣有限公司 洪澤 洪澤 服裝加工及銷售 7 44.9225 萬人民幣

揚州遠健製衣有限公司 揚州 揚州 服裝加工及銷售 5 0 萬人民幣

江蘇舜天力佳服飾有限公司 南京 南京 國內外貿易 1 ,200 萬人民幣

江蘇舜天力佳龍山服飾有限公司 鎮江 鎮江 服裝加工及銷售 6 4 萬美元

江蘇舜天泰科服飾有限公司 南京 南京 國內外貿易 7 00 萬 人民幣

句容泰科服飾有限公司 句容 句容 服裝加工及銷售 2 48.31 萬人民幣

揚州泰科服飾有限公司 揚州 揚州 服裝加工及銷售 2 00 萬人民幣

江蘇舜天信興工貿有限公司 南京 南京 國內外貿易 1 ,000 萬人民幣

江蘇舜天信興製衣有限公司 句容 句容 服裝加工及銷售 3620.034988 萬人民幣

江蘇舜天國際集團輕紡進出口有限公司 南京 南京 國內外貿易 3,020 萬人民幣

舜天(香港)有限公司 香港 香港 國內外貿易 900 萬美元

江蘇舜天漢商工貿有限責任公司 南京 南京 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天盛泰工貿有限公司 南京 南京 國內外貿易 2 ,000 萬人民幣

江蘇舜天盛泰貿易有限公司 崑山 崑山 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天盛泰進出口有限公司 南通 南通 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天富德貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天西服有限公司 南京 南京 服裝加工及銷售 1 1,146.67 萬人民幣

南京蘇星服裝有限公司 南京 南京 服裝加工及銷售 2,198.337255 萬人民幣

江蘇舜天翔宇貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 5 00 萬人民幣

江蘇舜天服飾有限公司 南京 南京 服裝加工及銷售 1,000 萬美元

江蘇舜天國際際集團江都製衣有限公司 江都 江都 服裝加工及銷售 7,300 萬人民幣

江蘇舜天金壇製衣有限公司 金壇 金壇 服裝加工及銷售 3,911.74 萬人民幣

江蘇舜天化工倉儲有限公司 張家港 張家港 化工倉儲 3,000 萬人民幣

江蘇舜天易尚貿易有限公司 南京 南京 國內外貿易 600 萬人民幣

(續)

持股比例

子公司全稱 表決權比例 組織機構代碼

直接 間接

55% 55%

江蘇舜天行健貿易有限公司 7 3441818- 2

100% 100% 7 6987314- 2